╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2018-12-20 18:56

小規(guī)模是月3-10萬，季度9-30萬也免教育費附加，地方教育費的吧

鄒老師 解答

2018-12-20 19:02

你好，小規(guī)模，一般納稅人都是這個標(biāo)準(zhǔn)

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2018-12-20 19:05

小規(guī)模月銷售額低于3萬，還能免城建和增值稅呢

鄒老師 解答

2018-12-20 19:06

你好，是的，低于3萬，增值稅免征了，增值稅免征了城建稅自然免征的 
月度收入低于10萬元，季度低于30萬免征教育費附加，地方教育費附加，這個是針對教育費附加，地方教育費附加 的規(guī)定，不適用城建稅的

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2018-12-20 19:18

老師，小規(guī)模納稅人10月開票3萬銷售額，11月開票3萬，在12月開票9萬。企業(yè)是季度申報增值稅。那10，11月不超3萬能免增值稅嗎？

鄒老師 解答

2018-12-20 19:24

你好，季度申報增值稅，第四季度收入15萬，明顯超過9萬標(biāo)準(zhǔn)，是需要繳納增值稅的

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2018-12-20 19:26

季度申報的話，就3個月累計銷售額。那關(guān)鍵我10月11月做分錄增值稅已經(jīng)做到營業(yè)外收入，是否能在12月調(diào)整出來！

鄒老師 解答

2018-12-20 19:27

你好，你需要從營業(yè)外收入調(diào)整到應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅貸方核算的

╭⊙ǒ⊙╮ 追問

2018-12-20 19:31

1.調(diào)整:借:營業(yè)外收入  貸:應(yīng)交稅金-增值稅，然后正常做12月的銷售收入。 
2.那老師還有如果專票加普票是季度小于9萬(還是10萬)，其專票正常填列正常需要交稅，普票的增值稅可以填列在免增值稅一欄呢

鄒老師 解答

2018-12-20 19:33

你好 
1，是的 
2，季度低于9萬，普通發(fā)票的填寫在小微企業(yè)免稅銷售額（公司類型填寫）或未達(dá)起征點銷售額（個體戶填寫）