一 追問

2018-12-20 22:05

向職工收取的個稅及職工本人的社保部分又怎做分

王雁鳴老師 解答

2018-12-20 22:07

您好，請參考以下分錄，謝謝。 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個人所得稅 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

一 追問

2018-12-20 22:21

代付的監(jiān)理工資中向職工収回的個人部分社保及個稅又如何做分錄

王雁鳴老師 解答

2018-12-20 22:24

您好，代付時，借：其他應(yīng)收款，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，收回時，借；現(xiàn)金或者銀行存款，貸：其他應(yīng)收款。