哈哈 追問

2018-12-22 14:15

我們的房租發(fā)票是25000，稅金是3200，那我入賬做管理費(fèi)用-稅金？是這樣做嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-12-22 14:19

您好，入賬時(shí)，稅金與租賃費(fèi)記入一樣的科目處理。

哈哈 追問

2018-12-22 14:27

那什么是 倒算出來的稅金可以入賬？怎么理解呢

王雁鳴老師 解答

2018-12-22 14:32

您好，倒算出來的稅金可以企業(yè)所得稅前扣除，理解為國家沒有損失稅金，如果正算的稅金，是應(yīng)該出租方出的稅金會(huì)比倒算出來的稅金少一些，倒算出來的稅金，相當(dāng)于出租方按原金額再加稅金收的租金，貴公司承擔(dān)的稅金會(huì)多一些。不知道我說明白了沒有？

哈哈 追問

2018-12-22 14:40

老師，由于晚交稅產(chǎn)生的滯納金我做到了營業(yè)外支出，這部分是不能企業(yè)所得稅前扣除的是吧？那我計(jì)算第三季度所得稅的時(shí)候就不應(yīng)該減這部分滯納金在計(jì)算所得稅是不是？

王雁鳴老師 解答

2018-12-22 14:42

您好，是的，第三季度計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，可以不用減的，等年度匯算清繳時(shí)，再減就行了。