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冰兒老師

職稱： 中級會計師

2018-12-23 14:42

借應(yīng)收帳款/銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入

冰兒老師 解答

2018-12-23 14:42

貨應(yīng)交稅金一銷項稅額

. 追問

2018-12-23 14:42

不用做原材料減少么？

冰兒老師 解答

2018-12-23 14:44

原材料減少是結(jié)轉(zhuǎn)成本。你只問收入如何做。

冰兒老師 解答

2018-12-23 14:45

借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：原材料

. 追問

2018-12-23 15:45

那月底結(jié)轉(zhuǎn)收入怎么做？

冰兒老師 解答

2018-12-23 15:59

借主營業(yè)務(wù)收入，貸本年利潤

. 追問

2018-12-23 16:00

還需要結(jié)轉(zhuǎn)什么

. 追問

2018-12-23 16:02

結(jié)轉(zhuǎn)的這個收入是除去稅的收入么

冰兒老師 解答

2018-12-23 16:05

一、月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
1、收入的結(jié)轉(zhuǎn) 
借:主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入貸:本年利潤 
2、期間費用的結(jié)轉(zhuǎn) 
借:本年利潤 
貸:管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用 
3、成本、支出的結(jié)轉(zhuǎn) 
借:本年利潤 
貸:主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出 
4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 
借:本年利潤 
貸:主營業(yè)務(wù)稅金及附加所得稅

冰兒老師 解答

2018-12-23 16:06

結(jié)轉(zhuǎn)的這個收入是除去稅的收入的

. 追問

2018-12-23 16:24

每次結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤為什么數(shù)字都不一樣啊

冰兒老師 解答

2018-12-23 16:29

對啊，肯定不一樣，你每月銷售情況難道一樣。

. 追問

2018-12-23 16:33

那個月也要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤？

冰兒老師 解答

2018-12-23 16:37

每個月末都要結(jié)轉(zhuǎn)的。

. 追問

2018-12-23 16:37

. 追問

2018-12-23 16:38

這樣對么

冰兒老師 解答

2018-12-23 16:39

嗯，不錯，是個這樣的。

. 追問

2018-12-23 16:40

那最后本年利潤好幾個數(shù)字怎么辦

冰兒老師 解答

2018-12-23 16:43

怎么會好幾個數(shù)字，本年利潤一個在借方，一個在貸方，相減，得出的數(shù)就是余額，最終是看余額的。

. 追問

2018-12-23 16:47

相減這個余額還用作分錄么？

冰兒老師 解答

2018-12-23 16:53

這個是不用再作分錄的。

. 追問

2018-12-23 16:56

自己知道就行了唄

冰兒老師 解答

2018-12-23 16:59

這個要記帳的。要做財務(wù)報表的。

. 追問

2018-12-23 17:08

謝謝老師

. 追問

2018-12-23 17:11

還有一個問題，老師，最后一個稅金結(jié)轉(zhuǎn)具體是什么

冰兒老師 解答

2018-12-23 17:14

當月所交印花稅，城建稅等計入主營業(yè)務(wù)稅金及附加的月末要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的。如交企業(yè)所得稅一樣月末轉(zhuǎn)到本年利潤。

. 追問

2018-12-23 17:14

如果都沒有就不用做了是吧

. 追問

2018-12-23 17:15

只有應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，銷項

冰兒老師 解答

2018-12-23 17:19

是的，應(yīng)交稅金不轉(zhuǎn)到本年利潤的。

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借應(yīng)收帳款/銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入
2018-12-23 14:42:01
同學(xué)，1.生產(chǎn)新產(chǎn)品領(lǐng)用材料分錄是借生產(chǎn)成本貸原材料。完工時生產(chǎn)借庫存商品貸生產(chǎn)成本。2.用存款買汽車 借固定資產(chǎn)-汽車貸銀行存款這么做正確
2020-08-02 22:59:19
你好！你是說都沒有，還是有一部分沒有發(fā)票？
2020-03-06 10:47:17
您好 要做兩筆您寫的分錄哈
2022-05-26 13:28:43
是要計入庫存商品科目核算
2019-04-09 15:36:24
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