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meizi老師

職稱： 中級會計師

2018-12-24 09:46

你好 可以參考下這個分錄 
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理: 
借：累計折舊 
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計提） 
固定資產(chǎn)清理 
貸：固定資產(chǎn)原值 
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做） 
借：現(xiàn)金/銀行存款等 
貸：固定資產(chǎn)清理 
應(yīng)交稅費——簡易計稅（一般納稅人適用簡易計稅，含3%減按2%情形） 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法） 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形） 
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn): 
產(chǎn)生清理損失 
借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失） 
   資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失） 
貸:固定資產(chǎn)清理 
產(chǎn)生清理利得 
借：固定資產(chǎn)清理 
   貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得） 
       資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）

602051474 追問

2018-12-24 10:04

沒提完的折舊需要一次提完嗎

meizi老師 解答

2018-12-24 10:15

你好 不需要 你沒折舊完的 到時你做固定資產(chǎn)清理 差額走營業(yè)外收支  看上面分錄

602051474 追問

2018-12-24 10:22

那我開發(fā)票是開多少的稅率啊，當(dāng)時買的時候是17的稅率

meizi老師 解答

2018-12-24 10:31

你好 看下附件具體的開票

602051474 追問

2018-12-24 10:54

謝謝老師

meizi老師 解答

2018-12-24 10:54

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