懂小姐 追問(wèn)

2018-12-24 15:30

圖中可以看到制造費(fèi)用，營(yíng)業(yè)費(fèi)用，管理費(fèi)用有余額，，這剛好是資產(chǎn)負(fù)債表的差異額，現(xiàn)在我如何是費(fèi)用類(lèi)科目余額為零？

三寶老師 解答

2018-12-24 15:33

結(jié)轉(zhuǎn)損益 
借：本年利潤(rùn) 
貸：管理費(fèi)用 
貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 
 
制造費(fèi)用月末分配到生產(chǎn)成本中去。“制造費(fèi)用”帳戶(hù)屬于成本費(fèi)用類(lèi)帳戶(hù)，借方登記歸集發(fā)生的制造費(fèi)用，貸方反映制造費(fèi)用的分配，月末一般無(wú)余額。但企業(yè)發(fā)生季節(jié)性停產(chǎn)或，臨時(shí)停產(chǎn)時(shí)，可能會(huì)發(fā)生借方余額。

懂小姐 追問(wèn)

2018-12-24 15:40

可是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的話(huà)，本年利潤(rùn)余額就為負(fù)的結(jié)轉(zhuǎn)金額，還是不平衡

三寶老師 解答

2018-12-24 15:42

本年利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，你就填負(fù)數(shù)啊，損益類(lèi)科目結(jié)轉(zhuǎn)后沒(méi)余額，如果還是不平，說(shuō)明你其他地方還有錯(cuò)

懂小姐 追問(wèn)

2018-12-24 15:51

沖減本年利潤(rùn)的話(huà)，在寫(xiě)個(gè)借利潤(rùn)分配貸本年利潤(rùn)就平了，這樣寫(xiě)合規(guī)定嗎？

三寶老師 解答

2018-12-24 15:53

一般本年利潤(rùn)不用每月結(jié)算到利潤(rùn)分配里得，年底結(jié)轉(zhuǎn)就可以了。填資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表得未分配利潤(rùn)時(shí)根據(jù)賬本得本年利潤(rùn)+未分配利潤(rùn)填列得