景 追問

2018-12-24 15:16

是不是個(gè)人代開傭金發(fā)票不能超過服務(wù)金額的千分之五這個(gè)說法

景 追問

2018-12-24 15:18

老師把傭金發(fā)票放在主營業(yè)務(wù)成本里面做賬可以嗎，因?yàn)樵瓉黹_的勞務(wù)費(fèi)就一直放在主營業(yè)務(wù)成本里面，現(xiàn)在開勞務(wù)發(fā)票要具體名稱了，不能再開勞務(wù)費(fèi)的名稱

鄒老師 解答

2018-12-24 15:18

你好，是5%，而不是千分之5 
按與具有合法經(jīng)營資格中介服務(wù)機(jī)構(gòu)或個(gè)人（不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等）所簽訂服務(wù)協(xié)議或合同確認(rèn)的收入金額的5%計(jì)算限額

景 追問

2018-12-24 15:20

這里的收入金額是不是，比如我跟對方簽訂好幫我們跑業(yè)務(wù)買一批貨，這批貨的金額是30000，他得傭金就不能超過30000*5%

鄒老師 解答

2018-12-24 15:21

你好，是按年度收入計(jì)算，而不是每個(gè)月單獨(dú)計(jì)算的 
只要傭金總額不超過收入總額5%，就可以據(jù)實(shí)扣除

景 追問

2018-12-24 15:23

哦哦，匯算清繳的時(shí)候有單獨(dú)列出傭金這個(gè)嗎

景 追問

2018-12-24 15:24

那老師我把傭金放在了會計(jì)科目主營業(yè)務(wù)成本可以嗎，

景 追問

2018-12-24 15:24

還是現(xiàn)在要把他調(diào)整回來，記在銷售費(fèi)用

鄒老師 解答

2018-12-24 15:25

你好，需要單獨(dú)體現(xiàn)傭金有多少的 
需要通過銷售費(fèi)用，而不是計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本的

景 追問

2018-12-24 15:27

那我就是要把之前放在主營業(yè)務(wù)成本里面的傭金全部賬調(diào)整出來了，金額比較大。有沒有關(guān)系呀

鄒老師 解答

2018-12-24 15:29

你好，沒有關(guān)系，之前有錯(cuò)誤是可以做調(diào)整分錄的

景 追問

2018-12-24 15:29

就是怕調(diào)整一下財(cái)務(wù)報(bào)表變動(dòng)太大，稅務(wù)局會查

鄒老師 解答

2018-12-24 15:31

你好，可能會查，但是不能因?yàn)闀徊椋桶阎暗腻e(cuò)誤放在那里不做調(diào)整的

景 追問

2018-12-24 15:39

那可以先調(diào)整一些嗎，每個(gè)月調(diào)整一些，不然從主營業(yè)務(wù)成本到銷售費(fèi)用，金額轉(zhuǎn)變太多了，一下子銷售費(fèi)用多了幾百萬，

鄒老師 解答

2018-12-24 15:42

你好，個(gè)人建議是一次性調(diào)整

景 追問

2018-12-24 15:46

老師那租

景 追問

2018-12-24 15:46

老師那租賃服務(wù)費(fèi)，，人工服務(wù)費(fèi)這些可以放在主營業(yè)務(wù)成本嗎

鄒老師 解答

2018-12-24 15:48

你好，具體 是提供什么的租賃服務(wù)？

景 追問

2018-12-24 15:50

場地啊，設(shè)備啊

鄒老師 解答

2018-12-24 15:51

你好，這種情況下只能把場地?cái)備N，設(shè)備折舊計(jì)入成本，人工服務(wù)費(fèi)計(jì)入費(fèi)用 核算的

景 追問

2018-12-24 16:16

老師，那我手上已經(jīng)做賬了還沒有收到發(fā)票的，是不是在匯算清繳前收到就可以

鄒老師 解答

2018-12-24 16:17

你好，在匯算清繳之前取得相應(yīng)發(fā)票就可以的

景 追問

2018-12-24 16:18

好的，謝謝，那到時(shí)候只要把取到的發(fā)票放在當(dāng)時(shí)做的憑證后面就可以嗎

鄒老師 解答

2018-12-24 16:19

你好，是的，是這樣處理

景 追問

2018-12-25 19:06

那老師發(fā)票跨年收到?jīng)]有關(guān)系吧，只有次年5.31號之前收到就可以對嗎

鄒老師 解答

2018-12-25 19:07

你好，在會上清繳之前取得發(fā)票就可以正常抵扣的

景 追問

2018-12-25 19:08

就是費(fèi)用發(fā)票也是這樣嗎，在匯算清繳之前取得就可以

鄒老師 解答

2018-12-25 19:10

你好，是的，匯算清繳之前取得可以正常扣除的

景 追問

2018-12-25 19:18

好的，那我就是還沒有收到發(fā)票的賬先做的，等匯算清繳之前收到就把發(fā)票付在對應(yīng)憑證后面是吧

鄒老師 解答

2018-12-25 19:18

你好，是的，是這樣操作