Fighting 追問

2018-12-25 13:18

老師，無票收入，小規(guī)模納稅人分錄怎么做，按有票收入那么做嗎？借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入 和 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額？ 然后一個季度的時候申報納稅下？

Fighting 追問

2018-12-25 13:28

我們稅率是3% ，這個直接按正常分錄做，正常稅率做就好了吧

鄒老師 解答

2018-12-25 13:45

你好，無票收入分錄是  
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
一個季度申報繳納稅款

Fighting 追問

2018-12-25 13:56

借應(yīng)收賬款嗎？可是銀行一般戶已經(jīng)收到錢了呀？我現(xiàn)在是借銀行存款，貸預(yù)收賬款-xx，等開票了再預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費

Fighting 追問

2018-12-25 13:57

另外一個問題，小規(guī)模納稅人不用做到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額的吧，只需要到應(yīng)交增值稅就好了？

鄒老師 解答

2018-12-25 14:10

你好，已經(jīng)收到錢，借方就用銀行存款科目 
小規(guī)模沒有進(jìn)項稅額明細(xì)，購進(jìn)全部計入貨物成本，銷售才計入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅貸方的