高興的酸奶 追問

2018-12-25 14:44

這是營改增之前的，以前普票也代開嗎

張艷老師 解答

2018-12-25 14:45

是的，也是可以代開的。

高興的酸奶 追問

2018-12-25 14:47

我看百度上說建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票是屬于營業(yè)稅發(fā)票，也就是說營業(yè)稅發(fā)票跟普票的性質(zhì)一樣嗎

張艷老師 解答

2018-12-25 15:30

是的，之前的營業(yè)稅發(fā)票就是相當(dāng)于現(xiàn)在的普票的性質(zhì)。

高興的酸奶 追問

2018-12-25 15:44

老師，我現(xiàn)在給機(jī)械加工業(yè)帶賬，人家進(jìn)的材料進(jìn)原材料，用這些原材料進(jìn)行加工后直接銷售給其他公司，原材料就減少，對嗎

高興的酸奶 追問

2018-12-25 15:48

但是原材料加工出來的東西肯定比之前原材料賬戶的金額要多
之前的應(yīng)該做賬， 借：原材料 20000 應(yīng)交稅費-進(jìn)項 3200 貸：庫存現(xiàn)金23200
賣出時：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費-銷項， 
那么這個原材料怎么處理呢？

張艷老師 解答

2018-12-25 16:09

1、是的，原材料減少了
2、您不能直接計入原材料的，您這是要生產(chǎn)出產(chǎn)品，是要計入生產(chǎn)成本，然后生產(chǎn)出來產(chǎn)品后，是要將生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)入庫存商品的。

高興的酸奶 追問

2018-12-25 16:11

那怎么做分錄呢

高興的酸奶 追問

2018-12-25 16:12

原材料基本都要進(jìn)成本吧？還是年終一次進(jìn)成本

張艷老師 解答

2018-12-25 16:14

借：生產(chǎn)成本--直接材料   貸：原材料
是每次領(lǐng)用原材料投入生產(chǎn)時，就會有上面的分錄了。

高興的酸奶 追問

2018-12-25 16:15

有人跟我說是，借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：原材料，不知道到底是怎樣的？老師

張艷老師 解答

2018-12-25 16:19

沒有這樣做分錄的，如果是直接銷售原材料的話，是要計入其他業(yè)務(wù)成本科目的。

高興的酸奶 追問

2018-12-25 16:26

老師，你先別關(guān)閉對話，我還有問題要咨詢，這個問題我還有沒問完，謝謝老師

張艷老師 解答

2018-12-25 16:27

好的，不過建議不要再重新問其他問題了。如果您還有其他單獨的問題，建議您單獨提問，好嗎？

高興的酸奶 追問

2018-12-25 16:28

好的好的，就是這個問題，不問其他問題了，謝謝老師

張艷老師 解答

2018-12-25 16:29

沒有問題的，您提問，我們一起交流探討。

高興的酸奶 追問

2018-12-25 16:31

那我進(jìn)原材料是，借：生產(chǎn)成本   應(yīng)交稅費-進(jìn)  貸：庫存現(xiàn)金，對嗎

高興的酸奶 追問

2018-12-25 16:32

然后 借：庫存商品   貸：生產(chǎn)成本

高興的酸奶 追問

2018-12-25 16:33

那在銷售掉的時候 借：庫存現(xiàn)金   貸：主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費-銷

張艷老師 解答

2018-12-25 16:34

購進(jìn)原材料的分錄為
借：原材料 應(yīng)交稅費-進(jìn) 貸：庫存現(xiàn)金
領(lǐng)用時
借：生產(chǎn)成本   貸：原材料
還會有
借：生產(chǎn)成本   貸：應(yīng)付職工薪酬等
等產(chǎn)品完工時，會有
 借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本

高興的酸奶 追問

2018-12-25 16:36

因為是小規(guī)模，也就二三個人的作坊

張艷老師 解答

2018-12-25 16:37

如果是小規(guī)模納稅人的話，就沒有應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）了，分錄其他都是一樣的。