
老師,您好,我司5-6月在公賬上預(yù)付了鋁材貨款220173元,沒(méi)做賬,因?yàn)?月份才建賬的,10月付了79723元,對(duì)方在10月20日開(kāi)了發(fā)票299896元,但我是在11月認(rèn)證,應(yīng)該怎么做賬呀?
答: 7月賬面補(bǔ)付款的,借:預(yù)付賬款220173 貸:銀行存款 220173 10月付款,借:預(yù)付賬款79723 貸:銀行存款79723 10月收到發(fā)票,借:原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸:預(yù)付賬款 11月認(rèn)證時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
付貨款時(shí),做的分錄是:借:預(yù)付貨款,貸 銀行存款 收到發(fā)票的時(shí)候沒(méi)做賬,都是等到認(rèn)證后才做 借:原材料 應(yīng)付稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅 貸 :預(yù)付賬款,如果當(dāng)月收到發(fā)票沒(méi)認(rèn)證怎么做呢?
答: 你好,你的意思發(fā)票先做賬不認(rèn)證?借原材料 借應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸預(yù)付賬款
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
老師,您好,預(yù)付采購(gòu)款,發(fā)票未收到, 我做 預(yù)付貨款: 借:預(yù)付賬款,貸銀行存款, 收到發(fā)票并商品入庫(kù):借庫(kù)存商品,待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸預(yù)付賬款,對(duì)嗎
答: 您好 收到發(fā)票暫時(shí)不認(rèn)證的話(huà) 這樣寫(xiě)分錄正確的

