木木 追問

2018-12-26 10:23

沒法計提啊，因為這個借款沒有固定的借款時間，需要的時候借過來，不需要的時候就還回去，所以只能還回去的時候計算并支付利息。

小黎老師 解答

2018-12-26 10:24

您好，那就暫不計提利息，實際支付時再做相應(yīng)的分錄處理

木木 追問

2018-12-26 10:28

收到借款的時候我需要怎么做賬呢，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款嗎？

小黎老師 解答

2018-12-26 10:30

您好，收到借款 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-XX

木木 追問

2018-12-26 10:32

這個支付給股東的利息，沒有正規(guī)的利息發(fā)票而進了財務(wù)費用，所得稅匯算的時候是不是需要納稅調(diào)增呢？

小黎老師 解答

2018-12-26 10:45

您好，如果沒有利息發(fā)票，是需要納稅調(diào)增的

木木 追問

2018-12-26 10:56

那支付給股東的這部分利息，他們需要繳納個稅嗎？

小黎老師 解答

2018-12-26 10:59

您好，股東去開利息發(fā)票，就相當于征收了這部分的個稅收入

木木 追問

2018-12-26 11:00

關(guān)鍵是他們不會去開利息發(fā)票，還本的時候我直接把利息算好從公戶打給他們的個人賬戶了。

小黎老師 解答

2018-12-26 11:01

你這里可以跟老板提以下利息收入發(fā)票的事情，需要以此入賬才可以稅前扣除，要不會多交所得稅

木木 追問

2018-12-26 11:03

建筑行業(yè)的老板大多不懂財務(wù)，說不通的，我是打算所得稅匯算的時候看情況再說是否調(diào)增的事情，個稅的話支付利息的時候直接代扣代繳了，這樣可以嗎，老師？

小黎老師 解答

2018-12-26 11:04

你好，可以這樣操作

木木 追問

2018-12-26 11:05

并且這個借款不規(guī)律，不像銀行借款，有固定的借款和還款期限，我們這種的話，就是需要的時候借過來不需要的時候就還了，隨意性大，開發(fā)票的話，個人感覺可操作性不強。

小黎老師 解答

2018-12-26 11:13

您好，這個你可以根據(jù)你們公司實際情況針對性的處理哦