葉子 追問

2018-12-26 12:31

暫估入庫時: 
借:庫存商品 
貸:應付賬款 
 
結轉成本是時: 
借:主營業(yè)務成本 
貸:庫存商品 
 
 
下個月發(fā)票回來時: 
分錄怎么做呀？還有應交稅費（增值稅進項稅）怎么做呀？

暖暖老師 解答

2018-12-26 12:36

有了發(fā)票 
借:庫存商品 
應交稅費-進項稅額 
貸:應付賬款

葉子 追問

2018-12-26 12:41

借：庫存商品  -暫估  紅字 
貸：應付賬款   紅字 
請問:這個分錄的摘要怎么寫呀？

暖暖老師 解答

2018-12-26 13:02

暫估入賬既可以了

葉子 追問

2018-12-27 11:08

請問:月底結轉成本按暫估的金額結轉嗎？ 
還是可以到下個月再結轉成本呀？

暖暖老師 解答

2018-12-27 11:09

按成本暫估先結轉了

葉子 追問

2018-12-27 11:11

那后面需要調(diào)整嗎？

暖暖老師 解答

2018-12-27 11:14

后邊離了發(fā)票就調(diào)整過來了

葉子 追問

2018-12-28 08:54

請問:后面需要怎么調(diào)整呀？ 
如果實際跟預估的金額一樣，就不需要調(diào)整了！是哪？（結轉成本的會計分錄）

暖暖老師 解答

2018-12-28 09:00

是的，不需要調(diào)整了！金額在成本結轉時自動調(diào)整