不會(huì)游泳的魚 追問

2018-12-26 10:52

老師：如果按每月1號(hào)的中間價(jià)來兌換，（12月3日的匯率是人民幣6.9431元） 
收匯時(shí)做：借：銀行存款-中國(guó)銀行-美元戶  7892.27  貸：預(yù)收賬款-JOEL EMDUNDS 7892.27 
結(jié)匯時(shí)做：借：銀行存款-中國(guó)銀行-人民幣  54290.27   財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益（6.9431-6.879）*7892.27=505.89 
                 貸：銀行存款-中國(guó)銀行-美元戶  7892.27 
這樣做是對(duì)的？但是問題是我的第1部預(yù)收賬款不可能按美元來算吧，是不是要換算成人民幣來記賬，老師麻煩幫我核對(duì)一下金額是否正確，第1次做這個(gè)，麻煩啦！

bamboo老師 解答

2018-12-26 10:56

是的 第一筆分錄要折算為人民幣記賬 
收匯時(shí)做： 
借：銀行存款-中國(guó)銀行-美元戶 7892.27*6.9431=54796.82 
貸：預(yù)收賬款-JOEL EMDUNDS  54796.82 
結(jié)匯時(shí)做： 
借：銀行存款-中國(guó)銀行-人民幣 7892.27*6.879=54290.93 
財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益（7892.27*(6.9431-6.879)=505.89 
貸：銀行存款-中國(guó)銀行-美元戶  54796.82

不會(huì)游泳的魚 追問

2018-12-26 11:02

那就是說我把第1個(gè)分錄折算成人民幣來記賬，是吧老師！還有就是老師這2筆分錄我后面的附件應(yīng)該以銀行那幾張單子來粘貼

bamboo老師 解答

2018-12-26 11:05

對(duì)的 第1個(gè)分錄折算成人民幣來記賬 第一筆根據(jù)收匯的單子 第二筆根據(jù)結(jié)匯的單子

不會(huì)游泳的魚 追問

2018-12-26 11:15

那老師銀行出具涉外收入申報(bào)單這個(gè)我要做到憑證里面？我銀行收匯和結(jié)匯的單據(jù)有6-7張，全部都要放進(jìn)去？

bamboo老師 解答

2018-12-26 11:19

凡是有關(guān)的 你不需要單獨(dú)裝訂的 都可以作為附件放在憑證后面

不會(huì)游泳的魚 追問

2018-12-26 12:08

好的，因?yàn)槭鞘讍?，到時(shí)候稅局過來核查時(shí)我是不是要把憑證拿出來給他們看？

bamboo老師 解答

2018-12-26 12:30

如果稅局過來核查要求你提供資料 你可以把憑證拿出來給他們看

不會(huì)游泳的魚 追問

2018-12-26 15:13

好的，老師!那老師我退稅時(shí)購(gòu)進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證的當(dāng)月就要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是嗎？

bamboo老師 解答

2018-12-26 15:19

申報(bào)完出口退稅以后 再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 如果是當(dāng)月轉(zhuǎn)出，您轉(zhuǎn)出的數(shù)據(jù)也不準(zhǔn)確，但是稅務(wù)局也是認(rèn)可的

不會(huì)游泳的魚 追問

2018-12-26 15:22

不準(zhǔn)確怎么理解？

bamboo老師 解答

2018-12-26 15:24

就是您轉(zhuǎn)出的數(shù)據(jù)跟退稅的數(shù)據(jù)

不會(huì)游泳的魚 追問

2018-12-26 15:55

就是說要等稅局那邊確認(rèn)退稅金額后，我這邊再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？

bamboo老師 解答

2018-12-26 15:56

兩種方式都可以 稅務(wù)沒有硬性規(guī)定

不會(huì)游泳的魚 追問

2018-12-26 16:59

那種適合一些？申報(bào)時(shí)收入時(shí)增值稅主表第9欄和第14欄，附表一第18欄填未開具發(fā)票欄，附表二第14欄和第23欄，還有一個(gè)增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表出口免稅這個(gè)表都要填寫數(shù)據(jù)嗎，老師，第1次申報(bào)不太清楚，麻煩老師解答一下，謝謝！

bamboo老師 解答

2018-12-26 17:03

個(gè)人比較傾向第一種 
填寫申報(bào)表的話 要根據(jù)你的實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生來填的 如果你有未開票收入 那附表一是要填的 我這表的欄次跟你不一樣啊

不會(huì)游泳的魚 追問

2018-12-26 17:07

好吧，謝謝老師！

bamboo老師 解答

2018-12-26 17:08

比如你說的出口免稅 那你的開具出口發(fā)票 然后出口退稅申報(bào)等等

不會(huì)游泳的魚 追問

2018-12-26 17:11

我們沒有開具發(fā)票，出口的我們都是形式發(fā)票

bamboo老師 解答

2018-12-26 17:12

形式發(fā)票也是一樣的道理