清風(fēng)拂面 追問

2018-12-26 17:20

嗯哪，那正常損失是啥？進項稅用轉(zhuǎn)出嗎

玲老師 解答

2018-12-26 17:28

比如臺風(fēng)這些都是正常的損失 進項不轉(zhuǎn)出 要去稅局報備。

清風(fēng)拂面 追問

2018-12-26 17:34

老師，以前有進項稅額10現(xiàn)在不讓抵扣了，貸，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)10，那老師，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值(進項稅額)10也沒清零啊，不還在帳上

玲老師 解答

2018-12-26 17:36

這是增值稅科目結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 ; 
 
      結(jié)轉(zhuǎn)進項時 
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 
 
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 
借:應(yīng)交稅費-  應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 
 
      貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 
 
      借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 
 
      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
 
      借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 
 
      繳納時借:應(yīng)交稅費-  -未交增值稅貸:銀行存款

清風(fēng)拂面 追問

2018-12-26 18:08

那老師你看，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅)10，進項稅轉(zhuǎn)出時貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)10然后都再轉(zhuǎn)，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅10借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出10貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10這樣，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借貸方都是10也不用交稅

玲老師 解答

2018-12-26 18:15

你好  您 想表達的是什么呢 沒看太明白

清風(fēng)拂面 追問

2018-12-26 18:17

就是進項稅額轉(zhuǎn)出10是不讓抵扣了.還是這10萬要交稅啊，老師，懵啊

玲老師 解答

2018-12-26 18:19

你好 非正常原因的進項要做進項轉(zhuǎn)出 不能抵扣。

清風(fēng)拂面 追問

2018-12-26 18:21

轉(zhuǎn)出的這筆要交稅嗎

玲老師 解答

2018-12-26 18:23

你好 你轉(zhuǎn)出的就是稅  不能抵扣了  實際就是要多交稅了。