2333333 追問

2018-12-27 10:14

摘要要怎么寫呢’

張艷老師 解答

2018-12-27 10:15

摘要寫：調(diào)整X月XX號(hào)憑證

2333333 追問

2018-12-27 10:16

這一筆是沒錯(cuò)的對(duì)吧

張艷老師 解答

2018-12-27 10:29

這一筆是要做這個(gè)調(diào)整分錄的 
借：其他應(yīng)收款--楊 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 ---楊

2333333 追問

2018-12-27 10:31

老師，如果這么做的話本年合計(jì)數(shù)就增加了，這有關(guān)系嗎

2333333 追問

2018-12-27 10:32

這一筆是不是沒有做錯(cuò)，只是不完善

2333333 追問

2018-12-27 10:34

這一筆如果這樣做分錄不是變成借：庫存現(xiàn)金貸：應(yīng)交稅費(fèi)了嗎，感覺不怎么對(duì)呀

張艷老師 解答

2018-12-27 11:17

本年合計(jì)數(shù)不會(huì)增加的。因?yàn)榫褪钦{(diào)整了核算的科目。 
做這筆分錄 
借：其他應(yīng)收款--楊 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 ---楊 
                                                    --黎 
調(diào)整的是您最近一個(gè)問題圖片中的的 
借：庫存現(xiàn)金 
      貸：其他應(yīng)收款--楊【調(diào)整的是這個(gè)科目】 
                                --黎 
其實(shí)本質(zhì)上講，您也可以不調(diào)整的，只是填寫資產(chǎn)負(fù)債表或現(xiàn)金流量表時(shí)，要單獨(dú)將其他應(yīng)收款--楊/黎計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)就可以了。等明年1月份起，再使用應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅科目就行了。

2333333 追問

2018-12-27 16:56

如果其他應(yīng)收款跟應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅都沒有余額了是不是管

張艷老師 解答

2018-12-27 17:03

其實(shí)是這樣道理的，無論使用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅還是使用其他應(yīng)收款科目，最終都是沒有余額。對(duì)于這個(gè)事情，其可以不用管的，只是填寫報(bào)表項(xiàng)目時(shí)，需要單獨(dú)加上這個(gè)其他應(yīng)收款金額。

2333333 追問

2018-12-27 17:12

資產(chǎn)負(fù)債表上的其他應(yīng)收款跟應(yīng)交稅費(fèi)不是按科目余額填的嗎，如果沒余還需要加到應(yīng)交稅費(fèi)里面嗎

張艷老師 解答

2018-12-27 20:12

需要的，因?yàn)槟旧硎菓?yīng)該用應(yīng)交稅費(fèi)科目的，而您卻使用了其他應(yīng)收款科目。