;)
計提社保，計提工資發(fā)放工資如何做分錄
俞微
于2018-12-27 12:44 發(fā)布 ??1666次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱： 中級職稱
2018-12-27 12:47
1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資
一社保( 公司負擔)公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬--工資
一社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬工資
貸:銀行存款
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金 (個人負擔)應交稅費應交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬-社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金 (個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款
相關問題討論
1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資
一社保( 公司負擔)公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬--工資
一社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬工資
貸:銀行存款
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金 (個人負擔)應交稅費應交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬-社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金 (個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款
2018-12-27 12:47:07
工資分錄按下面這個做就可以
2019-01-22 18:53:31
您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2018-09-26 21:57:37
你好！1.分配工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2017-12-18 11:01:01
1、發(fā)放上月工資，借：應付職工薪酬-工資 應發(fā)數(shù)即：（實發(fā)數(shù)+代扣個稅+代扣社保+代扣公積金）
貸：應交稅費-個人所得稅，其他應收款-代扣社保費，其他應收款-代扣公積金，銀行存款
2、交納社保費，借：應付職工薪酬-社會保險費（指單位部分），其他應收款-代扣社保費，貸：銀行存款
3、交納公積金，借：應付職工薪酬-住房公積金（指單位部分），其他應收款-代扣公積金，貸：銀行存款
4、計提本月工資及社保，借：生產(chǎn)成本-直接人工（指生產(chǎn)車間直接人工費用）
制造費用-職工薪酬（指生產(chǎn)部門工資）銷售費用-職工薪酬，管理費用-職工薪酬（指管理部門應發(fā)工資+社保及公積金單位承擔部分，上面的制造費用等均是如此）
貸：應付職工薪酬-職工工資（指應發(fā)工資總額即：實發(fā)工資+代扣個稅+代扣社保+代扣公積金），應付職工薪酬-社會保險費（指單位部分），應付職工薪酬-住房公積金（指單位部分）
工資匯總表如下：
部門 應付工資 個人繳納社保 個人繳納公積金 個人繳納所得稅 實發(fā)工資 單位繳納社保費 單位繳納公積金 單位總支出
2019-02-18 10:26:51
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
知識產(chǎn)權認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
俞微 追問
2018-12-27 12:50
文老師 解答
2018-12-27 12:51
文老師 解答
2018-12-27 12:52
俞微 追問
2018-12-27 12:52
文老師 解答
2018-12-27 12:55