老師好！請教:我們以前申請免稅，現(xiàn)在不允許免稅補(bǔ)繳了17年增值稅及附加稅，免稅是全部收入入主營，補(bǔ)稅就拆分成收入及稅金、以及17未計(jì)提所得稅，所得稅在18年補(bǔ)提及交稅(未入以前年度損益)，請教分錄怎么寫，￣收入少了，補(bǔ)了稅，感謝?。?！

答： 17年的，都得通過以前年度損益。我把分錄列一下，你看看，要是原理一樣，就不用動你的憑證，不然把你前面憑證調(diào)整一下 計(jì)提增值稅 貸 主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅金 正數(shù) 計(jì)提附加 借以前年度損益 貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅等 計(jì)提所得稅 借以前年度損益 貸應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入 借主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 借以前年度損益 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益 借利潤分配 貸以前年度損益

17年 增值稅以及城建稅教育附加未計(jì)提，18年補(bǔ)記會計(jì)分錄和正常的一樣嗎?還是計(jì)入以前年度損益

答： 計(jì)入以前年度損益

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，補(bǔ)以前年度的無票收入，交的增值稅，所得稅及稅金附加，該如何寫分錄？

答： 你好，補(bǔ)計(jì)確認(rèn)無票收入 借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 補(bǔ)計(jì)提附加稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育附加 結(jié)轉(zhuǎn) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤