? ? ? 追問

2018-12-28 14:10

收到專票的時(shí)候是沖預(yù)付，還是沖費(fèi)用？ 
未收到發(fā)票的時(shí)候按含稅金額攤銷的話 應(yīng)該沖費(fèi)用

? ? ? 追問

2018-12-28 14:12

那這個攤銷的話，按含稅金額先攤？ 
然后收到專用發(fā)票了去沖管理費(fèi)用是嗎

宋生老師 解答

2018-12-28 14:25

您好！是沖預(yù)付了。都是沖預(yù)付。 
比如你有進(jìn)項(xiàng)，是借管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸預(yù)付賬款

? ? ? 追問

2018-12-28 14:33

領(lǐng)導(dǎo)要求每月都攤銷昂

? ? ? 追問

2018-12-28 14:34

那就是  支付時(shí)： 借：預(yù)付賬款   貸：銀行存款    
每月攤銷：借：管理費(fèi)用  貸：預(yù)付賬款   （按含稅金額攤銷）

? ? ? 追問

2018-12-28 14:36

等收到發(fā)票的時(shí)候：   借：管理費(fèi)用   負(fù)數(shù)   借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅  ？ 
現(xiàn)在還有一個情況  ，就是先把房租付到一個公司，后來出租房換主體了，把款又退了回來   中間隔了2個月才退回來

宋生老師 解答

2018-12-28 14:43

您好！也可以這樣做，相當(dāng)于更正之前的分錄。 
這個沒關(guān)系，有支付就做支付的分錄，有退回做退回的分錄。