彤棕快樂 追問

2018-12-29 12:28

期待老師回復

樸老師 解答

2018-12-29 13:45

2.計提工資 
借:管理費用   20000 
 
      銷售費用  30000 
       制造費用 50000 
         貸:應(yīng)付職工薪酬-工資      100000 
 
計提個稅 
借:其他應(yīng)收款-個稅 2300 
 
     貸:應(yīng)交稅費-個稅 2300

樸老師 解答

2018-12-29 13:46

3.計提公司社保 
借:管理費用-社保  2000 
     銷售費用-社保  3000 
     制造費用-社保  5000 
    貸:應(yīng)付職工薪酬-社保  100000 
4.繳納社保 
借:應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)部分）10000 
     其他應(yīng)付款-個人部分社保   1400 
 
     貸:銀行存款   11400 
 
上交個稅 
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅   2300 
 
     貸:銀行存款  2300

樸老師 解答

2018-12-29 13:46

發(fā)放工資 
借:應(yīng)付職工薪酬-工資  100000 
     
   貸:其他應(yīng)付款-個人部分社保  1400 
 
       應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅   2300 
        銀行存款  96300 
5.收到預售賬款 
 
 借:銀行存款  150000 
 
       貸:預收賬款  150000 
 
確認收入 
借:預收賬款  35100 
 
      貸:主營業(yè)務(wù)收入 30000 
 
      貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅   5100

彤棕快樂 追問

2018-12-29 15:44

老師，請問車間工人工資計入制造費用還是生產(chǎn)成本？ 
還有，你的分錄，借:其他應(yīng)收款-個稅2300   貸:應(yīng)交稅費-個稅2300看不懂。個稅是代扣代繳，借:應(yīng)付職工薪酬-工資100000 
貸:其他應(yīng)收款-個人社保1400，應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅2300，銀行存款96300。

彤棕快樂 追問

2018-12-29 15:55

當月工資次月發(fā)放，公司先墊付個人部分社保，發(fā)工資時再收回來（其他應(yīng)收款-社保），個稅是次月初繳納沒有墊付，不用在往來科目核算吧

樸老師 解答

2018-12-29 15:56

嗯，直接做交個稅的分錄就行