香菇?jīng)? 追問

2018-12-29 11:25

但是我聽說要通過營業(yè)外收入來遞減

香菇?jīng)? 追問

2018-12-29 11:26

那應(yīng)交增值稅（減免）余額怎么平

玲老師 解答

2018-12-29 11:27

那是以前的   現(xiàn)在是管理費(fèi)用  你去看22號文件課程講

香菇?jīng)? 追問

2018-12-29 11:36

拿應(yīng)交增值稅（減免）余額怎么平呢

玲老師 解答

2018-12-29 11:46

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額   
      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅    貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額 
      結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-  應(yīng)交增值稅一 銷項稅額    貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 
      借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 
      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 
      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 
      借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 
      繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)-  -未交增值稅貸:銀行存款

香菇?jīng)? 追問

2018-12-29 12:22

我這是小規(guī)模，沒進(jìn)銷項，所以抵扣金稅盤的應(yīng)交增值稅（減免）要怎么平呢

玲老師 解答

2018-12-29 12:24

小規(guī)模到二級科目 期末不能結(jié)轉(zhuǎn)增值稅明細(xì)

香菇?jīng)? 追問

2018-12-29 12:30

那這筆遞減的增值稅期末一直有余額了？

玲老師 解答

2018-12-29 12:32

你應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅是沒有余額的

香菇?jīng)? 追問

2018-12-29 12:44

那我購買借管理費(fèi)用，貸銀行存款 
抵扣借應(yīng)交增值稅，貸管理費(fèi)用 
這應(yīng)交增值稅不是有余額了嗎

玲老師 解答

2018-12-29 12:45

這個不是抵你要交的增值稅了嗎

香菇?jīng)? 追問

2018-12-29 13:05

對呀，所以期末怎么不平呢

玲老師 解答

2018-12-29 13:06

你交了就平了 你不是單獨(dú)看這一筆業(yè)務(wù)