四毛呀 追問

2018-12-29 14:00

老師能舉個例子嗎？

鄒老師 解答

2018-12-29 14:01

你好，比如預(yù)收到工程款110萬，需要按100計(jì)算去項(xiàng)目所在地預(yù)交增值稅，根據(jù)增值稅預(yù)交附加稅

四毛呀 追問

2018-12-29 14:12

借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款110
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)

鄒老師 解答

2018-12-29 14:13

你好  
借；銀行存款   貸；預(yù)收賬款
借；應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅款  貸；銀行存款

四毛呀 追問

2018-12-29 14:25

能涉及哪個稅??？

鄒老師 解答

2018-12-29 14:26

你好，會涉及增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，印花稅

四毛呀 追問

2018-12-29 14:51

老師，沒發(fā)票，怎么知道增值稅嘞企業(yè)所得稅肯定有了

鄒老師 解答

2018-12-29 14:52

你好，工程施工有預(yù)收賬款，就需要按預(yù)收賬款計(jì)算預(yù)交增值稅的

四毛呀 追問

2018-12-29 15:00

假設(shè)是征收率收稅，是不是按征收率算稅

鄒老師 解答

2018-12-29 15:01

你好，是的，按不含稅收入 金額*征收率計(jì)算

四毛呀 追問

2018-12-29 15:19

那老師，是不是在提供服務(wù)后才能結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)收入再計(jì)算征稅稅啊還是直接在預(yù)收賬款上計(jì)算

鄒老師 解答

2018-12-29 15:22

你好，提供服務(wù)的時候確認(rèn)收入，然后計(jì)算稅額做納稅申報，抵扣之前預(yù)交稅款，多退少補(bǔ)

四毛呀 追問

2018-12-29 15:32

老師好點(diǎn)的方法，不喜歡使用‘多退少補(bǔ)’的方式交稅

鄒老師 解答

2018-12-29 15:34

你好，這個不是方法好不好的問題，而是實(shí)際操作就是這樣處理的

四毛呀 追問

2018-12-29 16:43

王老師建筑業(yè)開出勞務(wù)施工發(fā)票那我要用什么去抵呀

鄒老師 解答

2018-12-29 16:45

你好，是抵扣銷項(xiàng)稅額，還是抵扣企業(yè)所得稅？

四毛呀 追問

2018-12-29 18:59

銷項(xiàng)稅開的是普通發(fā)票

四毛呀 追問

2018-12-29 19:03

麻煩老師接著回復(fù)下

四毛呀 追問

2018-12-29 19:23

開的內(nèi)容是勞務(wù)施工

鄒老師 解答

2018-12-29 20:17

你好，可以用購進(jìn)材料或設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票抵扣銷項(xiàng)普通發(fā)票的稅額的