四毛呀 追問

2018-12-29 14:00

老師能舉個例子嗎？

鄒老師 解答

2018-12-29 14:01

你好，比如預收到工程款110萬，需要按100計算去項目所在地預交增值稅，根據(jù)增值稅預交附加稅

四毛呀 追問

2018-12-29 14:12

借：銀行存款
貸：預收賬款110
應交稅費-增值稅-銷項

鄒老師 解答

2018-12-29 14:13

你好  
借；銀行存款   貸；預收賬款
借；應交稅費——某某稅款  貸；銀行存款

四毛呀 追問

2018-12-29 14:25

能涉及哪個稅啊？

鄒老師 解答

2018-12-29 14:26

你好，會涉及增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，印花稅

四毛呀 追問

2018-12-29 14:51

老師，沒發(fā)票，怎么知道增值稅嘞企業(yè)所得稅肯定有了

鄒老師 解答

2018-12-29 14:52

你好，工程施工有預收賬款，就需要按預收賬款計算預交增值稅的

四毛呀 追問

2018-12-29 15:00

假設是征收率收稅，是不是按征收率算稅

鄒老師 解答

2018-12-29 15:01

你好，是的，按不含稅收入 金額*征收率計算

四毛呀 追問

2018-12-29 15:19

那老師，是不是在提供服務后才能結轉營業(yè)收入再計算征稅稅啊還是直接在預收賬款上計算

鄒老師 解答

2018-12-29 15:22

你好，提供服務的時候確認收入，然后計算稅額做納稅申報，抵扣之前預交稅款，多退少補

四毛呀 追問

2018-12-29 15:32

老師好點的方法，不喜歡使用‘多退少補’的方式交稅

鄒老師 解答

2018-12-29 15:34

你好，這個不是方法好不好的問題，而是實際操作就是這樣處理的

四毛呀 追問

2018-12-29 16:43

王老師建筑業(yè)開出勞務施工發(fā)票那我要用什么去抵呀

鄒老師 解答

2018-12-29 16:45

你好，是抵扣銷項稅額，還是抵扣企業(yè)所得稅？

四毛呀 追問

2018-12-29 18:59

銷項稅開的是普通發(fā)票

四毛呀 追問

2018-12-29 19:03

麻煩老師接著回復下

四毛呀 追問

2018-12-29 19:23

開的內容是勞務施工

鄒老師 解答

2018-12-29 20:17

你好，可以用購進材料或設備的進項專用發(fā)票抵扣銷項普通發(fā)票的稅額的