向日葵的微笑 追問

2018-12-30 17:00

本次發(fā)生300元 
鄒老師，剛才我咨詢您的小規(guī)模，增值稅計提的問題，我不更正可以嗎

鄒老師 解答

2018-12-30 17:01

你好，之前有錯誤是需要更正過來的 
小規(guī)模是沒有轉出未交增值稅，未交增值稅這些明細科目的

向日葵的微笑 追問

2018-12-30 17:02

只是通過這個科目過一下的！

向日葵的微笑 追問

2018-12-30 17:02

我的收入分錄都正確

鄒老師 解答

2018-12-30 17:02

你好，過一下都不需要的，因為這樣處理是錯誤的，所以需要把錯誤的分錄沖銷的

向日葵的微笑 追問

2018-12-30 17:03

那我就直接沖銷就可以吧老師！收入分錄正確

鄒老師 解答

2018-12-30 17:03

你好，如果收入分錄是正確的，把之前做的結轉增值稅分錄沖銷就好了

向日葵的微笑 追問

2018-12-30 17:05

遇到您太好啦！鄒老師 
無形資產服務費300元！我要怎么入賬呢！老師

鄒老師 解答

2018-12-30 17:06

你好，申請無形資產的設計費，計入無形資產的成本 
如果是今后每年發(fā)生的服務費，可以通過管理費用核算

向日葵的微笑 追問

2018-12-30 17:08

如果是設計費， 
借:無形資產 
貸:銀行存款 
對嗎老師

鄒老師 解答

2018-12-30 17:09

你好，是的，是這樣做分錄的

向日葵的微笑 追問

2018-12-30 17:09

以后通什么進行歸集呢老師

鄒老師 解答

2018-12-30 17:12

你好，計入了無形資產就是已經歸集了，計入了無形資產成本啊  
你是不是想問如何攤銷啊

向日葵的微笑 追問

2018-12-30 17:14

我聯想到自主研發(fā)的無形資產了

鄒老師 解答

2018-12-30 17:15

你好，針對這個還有什么疑問嗎

向日葵的微笑 追問

2018-12-31 00:46

老師，直接記入無形資產，感覺也不是直接購入

鄒老師 解答

2018-12-31 10:22

你好，購入或者自己研發(fā)的無形資產所發(fā)生的相應支出，是可以計入無形資產成本核算的

向日葵的微笑 追問

2018-12-31 10:26

哦！謝謝老師 
如果我們月底沒有利潤，還用提什么盈余公積什么分錄嗎

鄒老師 解答

2018-12-31 10:28

你好，沒有利潤就不需要提取盈余公積的

向日葵的微笑 追問

2018-12-31 10:29

因為我還沒做過，所以不會，請教您 
老師虧損還有其他分錄嗎

鄒老師 解答

2018-12-31 10:31

你好，虧損只需要把本年利潤結轉到利潤分配——未分配利潤就可以了 
借；利潤分配——未分配利潤   貸；本年利潤

向日葵的微笑 追問

2018-12-31 10:41

謝謝老師，只有這一步就可以了吧？ 
我還有個小規(guī)模單位，有點利潤 
老師怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2018-12-31 10:46

你好，是的，只需要做這一筆結轉分錄 
有利潤結轉分錄就相反 
借；本年利潤  貸；利潤分配——未分配利潤 
還需要對實現的凈利潤提取盈余公積

向日葵的微笑 追問

2018-12-31 10:54

就一步提取盈余公積就可以嗎老師，不是軟件自動結轉嗎

鄒老師 解答

2018-12-31 10:55

你好，是的，提取盈余公積這個是自己做分錄錄入，而不是軟件自動結賬的

鄒老師 解答

2018-12-31 10:55

你好，是的，提取盈余公積這個是自己做分錄錄入，而不是軟件自動結轉的