向日葵的微笑 追問

2018-12-30 17:00

本次發(fā)生300元 
鄒老師，剛才我咨詢您的小規(guī)模，增值稅計(jì)提的問題，我不更正可以嗎

鄒老師 解答

2018-12-30 17:01

你好，之前有錯(cuò)誤是需要更正過來的 
小規(guī)模是沒有轉(zhuǎn)出未交增值稅，未交增值稅這些明細(xì)科目的

向日葵的微笑 追問

2018-12-30 17:02

只是通過這個(gè)科目過一下的！

向日葵的微笑 追問

2018-12-30 17:02

我的收入分錄都正確

鄒老師 解答

2018-12-30 17:02

你好，過一下都不需要的，因?yàn)檫@樣處理是錯(cuò)誤的，所以需要把錯(cuò)誤的分錄沖銷的

向日葵的微笑 追問

2018-12-30 17:03

那我就直接沖銷就可以吧老師！收入分錄正確

鄒老師 解答

2018-12-30 17:03

你好，如果收入分錄是正確的，把之前做的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄沖銷就好了

向日葵的微笑 追問

2018-12-30 17:05

遇到您太好啦！鄒老師 
無形資產(chǎn)服務(wù)費(fèi)300元！我要怎么入賬呢！老師

鄒老師 解答

2018-12-30 17:06

你好，申請(qǐng)無形資產(chǎn)的設(shè)計(jì)費(fèi)，計(jì)入無形資產(chǎn)的成本 
如果是今后每年發(fā)生的服務(wù)費(fèi)，可以通過管理費(fèi)用核算

向日葵的微笑 追問

2018-12-30 17:08

如果是設(shè)計(jì)費(fèi)， 
借:無形資產(chǎn) 
貸:銀行存款 
對(duì)嗎老師

鄒老師 解答

2018-12-30 17:09

你好，是的，是這樣做分錄的

向日葵的微笑 追問

2018-12-30 17:09

以后通什么進(jìn)行歸集呢老師

鄒老師 解答

2018-12-30 17:12

你好，計(jì)入了無形資產(chǎn)就是已經(jīng)歸集了，計(jì)入了無形資產(chǎn)成本啊  
你是不是想問如何攤銷啊

向日葵的微笑 追問

2018-12-30 17:14

我聯(lián)想到自主研發(fā)的無形資產(chǎn)了

鄒老師 解答

2018-12-30 17:15

你好，針對(duì)這個(gè)還有什么疑問嗎

向日葵的微笑 追問

2018-12-31 00:46

老師，直接記入無形資產(chǎn)，感覺也不是直接購(gòu)入

鄒老師 解答

2018-12-31 10:22

你好，購(gòu)入或者自己研發(fā)的無形資產(chǎn)所發(fā)生的相應(yīng)支出，是可以計(jì)入無形資產(chǎn)成本核算的

向日葵的微笑 追問

2018-12-31 10:26

哦！謝謝老師 
如果我們?cè)碌讻]有利潤(rùn)，還用提什么盈余公積什么分錄嗎

鄒老師 解答

2018-12-31 10:28

你好，沒有利潤(rùn)就不需要提取盈余公積的

向日葵的微笑 追問

2018-12-31 10:29

因?yàn)槲疫€沒做過，所以不會(huì)，請(qǐng)教您 
老師虧損還有其他分錄嗎

鄒老師 解答

2018-12-31 10:31

你好，虧損只需要把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)就可以了 
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)   貸；本年利潤(rùn)

向日葵的微笑 追問

2018-12-31 10:41

謝謝老師，只有這一步就可以了吧？ 
我還有個(gè)小規(guī)模單位，有點(diǎn)利潤(rùn) 
老師怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2018-12-31 10:46

你好，是的，只需要做這一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄 
有利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)分錄就相反 
借；本年利潤(rùn)  貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 
還需要對(duì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)提取盈余公積

向日葵的微笑 追問

2018-12-31 10:54

就一步提取盈余公積就可以嗎老師，不是軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)嗎

鄒老師 解答

2018-12-31 10:55

你好，是的，提取盈余公積這個(gè)是自己做分錄錄入，而不是軟件自動(dòng)結(jié)賬的

鄒老師 解答

2018-12-31 10:55

你好，是的，提取盈余公積這個(gè)是自己做分錄錄入，而不是軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的