暢學(xué)學(xué)員 追問

2018-12-31 19:34

請(qǐng)老師給具體的分錄可以嗎？搞得已經(jīng)頭暈了？<br>

辜老師 解答

2018-12-31 19:53

借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款

暢學(xué)學(xué)員 追問

2018-12-31 20:35

再請(qǐng)問老師：我原來是按這樣做的
（1）如企業(yè)使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，則沒有以前年度損益調(diào)整科目。
①繳納企業(yè)所得稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 2000
貸：銀行存款 2000
②結(jié)轉(zhuǎn)所得稅時(shí)：
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 2000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 2000
就是最后轉(zhuǎn)到分配利潤(rùn)里了，所以我利潤(rùn)分配表勾稽關(guān)系不對(duì)了。
現(xiàn)在應(yīng)該怎么補(bǔ)救呢？

辜老師 解答

2019-01-01 16:25

你要先補(bǔ)一筆，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交所得稅，然后吧所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里面