°C 追問

2019-01-02 10:55

以前年度的固資，意思是說18年以前購買的嗎，如果是18年購買的要需要怎么處理？

英老師 解答

2019-01-02 10:58

18年購買的固定資產(chǎn)少計帳在18年補(bǔ)計帳就行，不需要做盤盈處理

°C 追問

2019-01-02 11:17

就這樣子，17年底對公司所有固定資產(chǎn)做了盤點(diǎn)整賬并錄入了ERP管理，但18年底年終盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)有好多打印機(jī)，以及部分電腦未入賬，還有機(jī)器設(shè)備也有一些未入賬。那么想在18年底對原未入賬的固定資產(chǎn)做處理。因?yàn)殡m金額不大，但涉及的資產(chǎn)較多。請問我該怎么處理了？

英老師 解答

2019-01-02 11:21

同學(xué)好，發(fā)現(xiàn)以前年度的固定資 產(chǎn)未入帳，作為盤盈處理，資產(chǎn)多可以列出清單按上面方法處理

°C 追問

2019-01-02 11:34

需不需要調(diào)整所得稅了？ 
 
盤盈時：1）借：固定資產(chǎn)       
     貸：以前年度損益調(diào)整     . 
（2）調(diào)整所得稅  
     借：以前年度損益調(diào)整     
     貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅   
    （3）結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整  
     借：以前年度損益調(diào)整     
      貸：利潤分配——未分配利潤

英老師 解答

2019-01-02 11:44

是需要調(diào)整所得稅