421562397 追問

2019-01-02 11:42

對，是

鄒老師 解答

2019-01-02 11:43

你好，這種情況普通發(fā)票的增值稅是免征的 
普通發(fā)票與專用發(fā)票對應的教育費附加，地方教育費附加也是免征的

421562397 追問

2019-01-02 11:45

老師一體式申報，預繳稅填了1106.8，到附加稅就全免，如果沒有填預繳稅，顯示本期應交1106.8，為什么附加稅會按1106.8計算。

鄒老師 解答

2019-01-02 11:46

你好，沒有填寫預交，說明增值稅就需要繳納1106.8了，附加稅就會根據(jù)這個增值稅應納稅額計算了

421562397 追問

2019-01-02 11:49

但是季度沒過9萬，附加不是免征嗎

鄒老師 解答

2019-01-02 11:50

你好，因為你沒有把1106.8填寫在預交增值稅欄次，就會導致需要交納教育費附加，地方教育費附加的 
如果你填寫了，就不需要繳納了

421562397 追問

2019-01-02 11:53

老師，正確的做法就是，1、填寫預交數(shù)，附加稅全免對吧。2、做賬時，普票對應的增值稅做營業(yè)外收入，那附加稅呢

鄒老師 解答

2019-01-02 11:54

你好 
1，是的  
2，附加稅減免了就不需要做分錄了

421562397 追問

2019-01-02 11:55

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-01-02 11:55

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝