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送心意

紫藤老師

職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2019-01-02 14:12

你好，分錄如下 
 借銀行存款      貸主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi) 
 
差額部分 
借主營業(yè)務(wù)成本    應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅額抵減 貸銀行存款

四月天 追問

2019-01-02 14:16

是不是必須通過應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額或銷項(xiàng)稅額抵減，能不能直接通過應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)征科目

紫藤老師 解答

2019-01-02 14:18

是的，一般納稅人通過應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額或銷項(xiàng)稅額抵減

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你好，分錄如下 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 差額部分 借主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅額抵減 貸銀行存款
2019-01-02 14:12:55
你好，就是你們開票的金額減除可以抵扣的成本后的差額按5%進(jìn)行繳納就可以了，比如收入1萬可以抵扣的成本為8000元，那么2000元的5%進(jìn)行繳納稅款
2018-03-01 15:47:13
企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時，按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（營改增抵減的銷項(xiàng)稅額）”科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。 對于期末一次性進(jìn)行賬務(wù)處理的企業(yè)，期末，按規(guī)定當(dāng)期允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（營改增抵減的銷項(xiàng)稅額）”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目 例：某A公司一般納稅人，提供客運(yùn)場站服務(wù)，2016年5月取得含稅收入106萬元，當(dāng)月支付承運(yùn)方運(yùn)費(fèi)21.2萬元，取得增值稅發(fā)票。 1.A公司提供應(yīng)稅服務(wù) 借：應(yīng)收賬款 1060000 　　貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000000 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 60000 2.A公司支付承運(yùn)方運(yùn)費(fèi) 借：主營業(yè)務(wù)成本 200000 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（營改增抵減的銷項(xiàng)稅額） 12000 　　貸：應(yīng)付賬款 212000
2018-10-24 14:47:19
你好，是的，都是可以的。
2020-07-08 12:09:24
你好同學(xué)是的可以開簡易的發(fā)票你去申請就好了
2020-05-25 14:52:49
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