備考注會的然然媽 追問

2019-01-02 15:27

怎么操作呢，然后增值稅怎么申報

佟老師 解答

2019-01-02 15:29

增值稅要按照發(fā)票申報的， 
借：銀行 
貸：收入（本期） 
      銷項稅（全部）

備考注會的然然媽 追問

2019-01-02 15:35

1、這借貸不是不平嗎，差額計入預收嗎？ 
2、也就說對增值稅來說，是一次性全額繳納的，但所得稅是按月確認收入，可以這么理解嗎？ 
3、這樣的話利潤表上的收入和增值稅申報表上的收入不是不一致嗎？

佟老師 解答

2019-01-02 15:37

也就說對增值稅來說，是一次性全額繳納的，但所得稅是按月確認收入，可以這么理解嗎？ 
是的，就是這個意思，這個是稅會差異造成的， 
 
這借貸不是不平嗎，差額計入預收嗎？ 
多出來的銀行做預收處理

備考注會的然然媽 追問

2019-01-02 15:48

1、如果一次性全額申報，怎么享受增值稅季度9萬以下減免呢？ 
2、稅會差異造成的，那在申報所得稅是需要納稅調(diào)增嗎？

佟老師 解答

2019-01-02 15:52

這個肯定享受不了，除非你不到額度，你全額開票就不可以享受了 
稅會差異匯算時會調(diào)整的

備考注會的然然媽 追問

2019-01-02 16:05

但是去稅務(wù)局代開的話不是月租金不超3萬的減免增值稅嗎，自己開具申報就不享受了？

佟老師 解答

2019-01-02 16:06

去代開沒有這個優(yōu)惠，不管你開多少都要繳納稅金

備考注會的然然媽 追問

2019-01-02 16:15

哦哦，那個是針對個人代開的，謝謝

佟老師 解答

2019-01-02 16:16

不客氣的，祝您學習愉快，希望我的解答滿意，謝謝?。?/p>