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送心意

蔣飛老師

職稱注冊稅務(wù)師,高級會計師考試(83分),中級會計師

2019-01-03 07:23

如上

蔣飛老師 解答

2019-01-03 07:35

你好! 
可以入賬,但費用類等損益類科目需要通過“以前年度損益調(diào)整”科目核算的

價值觀 追問

2019-01-03 07:37

老師,既然說年度匯繳清算前取得發(fā)票,是否意味著不需要以前年度損益調(diào)整入賬

蔣飛老師 解答

2019-01-03 09:01

你好! 
 
 
需要的。

價值觀 追問

2019-01-03 09:29

那老師,12月我先計提一個費用,比如3000元,實際1月到票2000元,再沖掉可以嗎?就是12月計提,1月補票入賬,但是計提不準,可以嗎

蔣飛老師 解答

2019-01-03 09:56

你好! 
 
可以的

價值觀 追問

2019-01-03 12:52

老師,要是多計提了,年度匯繳清算需要調(diào)增嗎?在哪里調(diào)

蔣飛老師 解答

2019-01-03 13:06

匯算清繳時有一張附表(納稅調(diào)整表),填這個附表調(diào)整就可以了

價值觀 追問

2019-01-03 13:09

是在最后44行的其他那里填寫嗎?除了這種表還需要哪里調(diào)整?

蔣飛老師 解答

2019-01-03 13:22

你好! 
填寫30行。

價值觀 追問

2019-01-03 15:29

老師,是扣除類調(diào)整項目的其他對吧?

蔣飛老師 解答

2019-01-03 15:30

你好! 
 
對的。

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相關(guān)問題討論
如上
2019-01-03 07:23:53
你好,是的,需要通過 以前年度損益調(diào)整來核算的 而不能直接通過管理費用或銷售費用核算的
2018-02-07 17:00:13
《企業(yè)所得稅法》實施后,國家稅務(wù)總局專門出臺了《關(guān)于確認企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》(國稅函[2008]875號),規(guī)定企業(yè)因售出商品質(zhì)量、品種不符合要求等原因而發(fā)生的退貨屬于銷售退回。企業(yè)已經(jīng)確認銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓和銷售退回,應(yīng)當在發(fā)生當期沖減當期銷售商品收入。
2018-12-29 12:04:07
學員你好,如果是當年的調(diào)整,損益類科目需要通過“以前年度損益調(diào)整”科目核算,如果不是跨年的情況就不需要通過“以前年度損益調(diào)整”科目。
2018-02-06 13:58:11
把2017年第四季度的租車的租賃費放到2018年匯算清繳時再做
2018-03-16 10:13:06
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