杰 追問(wèn)

2019-01-03 08:22

那老師哪些需要調(diào)減調(diào)增的？

鄒老師 解答

2019-01-03 08:22

你好 
比如國(guó)債利息收入，需要做納稅調(diào)減應(yīng)納稅所得額 
業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額

杰 追問(wèn)

2019-01-03 08:23

增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)電子稅務(wù)局沒(méi)有減免成功？怎么做分錄？沖減營(yíng)業(yè)外收入？

鄒老師 解答

2019-01-03 08:24

你好，這個(gè)費(fèi)用是可以全額減免的  
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目

杰 追問(wèn)

2019-01-03 08:25

當(dāng)時(shí)這塊計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入了，增值稅減免

杰 追問(wèn)

2019-01-03 08:26

那老師那大額的個(gè)營(yíng)業(yè)外收入，是不能調(diào)減的對(duì)吧？

鄒老師 解答

2019-01-03 08:27

你好，這個(gè)應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用貸方核算，不應(yīng)當(dāng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的 
計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)也不需要做納稅調(diào)減的

杰 追問(wèn)

2019-01-03 08:51

是不是只要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入都不用調(diào)減調(diào)增的？匯算清繳的時(shí)候

鄒老師 解答

2019-01-03 08:51

你好，不一定的 
如果計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入屬于明確規(guī)定的不征稅收入，這個(gè)就需要做納稅調(diào)減處理的

杰 追問(wèn)

2019-01-03 11:37

老師，這個(gè)代表近幾年虧損80萬(wàn)是么？

鄒老師 解答

2019-01-03 11:39

你好，代表的累計(jì)虧損金額

杰 追問(wèn)

2019-01-03 11:46

是不是2014年的虧損不能彌補(bǔ)了？

鄒老師 解答

2019-01-03 11:50

你好，2019年做2018年的匯算清繳可以彌補(bǔ)2014的虧損啊

杰 追問(wèn)

2019-01-03 11:52

但是我們2018也是虧損的，到2020年匯算2019年的時(shí)候要是盈利的話，2014年的都不能彌補(bǔ)了吧？

鄒老師 解答

2019-01-03 11:54

你好，做2019年的匯算清繳，是可以彌補(bǔ)2014年的虧損，因?yàn)檫€在5年以內(nèi)的

杰 追問(wèn)

2019-01-03 11:59

老師，這個(gè)彌補(bǔ)虧損目的就是少繳納所得稅是吧？還有做2019年的匯算清繳，2014、2015、2016、2017、2018、2019都六年了？

鄒老師 解答

2019-01-03 12:03

你好，是的 
不能這樣計(jì)算的，2019年彌補(bǔ)2018年屬于1年以內(nèi)的虧損，2019年彌補(bǔ)2017年屬于2年以內(nèi)的虧損，2019年彌補(bǔ)2016年屬于3年以內(nèi)的虧損，2019年彌補(bǔ)2015年屬于4年以內(nèi)的虧損，2019年彌補(bǔ)2014年屬于5年以內(nèi)的虧損