清水里的魚 追問

2019-01-03 13:45

你好 
老師12月份的分錄沒看懂

郭老師 解答

2019-01-03 13:47

12月份就是確認(rèn)收入的，自己加上一個結(jié)轉(zhuǎn)成本的就可以

清水里的魚 追問

2019-01-04 08:52

12月份:借：應(yīng)收帳款   貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費   增值稅   銷項 
稅。借：主營業(yè)務(wù)收入  貸：本年利潤。 
1月份:

清水里的魚 追問

2019-01-04 08:52

12月份還有一個以前年度損益調(diào)整不會

郭老師 解答

2019-01-04 09:05

把主營業(yè)務(wù)換以前年度損益調(diào)整科目

清水里的魚 追問

2019-01-04 09:13

那不用結(jié)轉(zhuǎn)了吧

郭老師 解答

2019-01-04 09:14

結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配科目

清水里的魚 追問

2019-01-04 09:41

老師我一起寫給你看一下：去年12月份的分錄：借：應(yīng)收賬款    2350   貸：以前年度損益調(diào)整  2216.98   應(yīng)交稅金   應(yīng)交增值稅   銷項稅   133.02；借：以前年度損益調(diào)整  2216.98  貸：利潤分配   未分配利潤    2216.98；2019年1月份分錄：借：應(yīng)收賬款      -2350   貸：以前年度損益調(diào)整   -2216.98    應(yīng)交稅金   應(yīng)交增值稅    銷項稅  -133.02

清水里的魚 追問

2019-01-04 09:42

18年12月份以前年度損益調(diào)整科目我不是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了嗎，為什么19年還要做一筆負(fù)數(shù)呢

郭老師 解答

2019-01-04 09:43

親，去年1月份不用以前年度損益調(diào)整科目做，你能不能看下我的分錄

郭老師 解答

2019-01-04 09:44

去年12月份不是一月份美當(dāng)月開的你用以前年度損益調(diào)整科目做什么

清水里的魚 追問

2019-01-04 09:44

我是18年12月份開錯的

清水里的魚 追問

2019-01-04 09:45

我前面說18年12月份做主營業(yè)務(wù)收入，你說換成以前年度損益調(diào)整科目

郭老師 解答

2019-01-04 09:45

那你當(dāng)月直接確認(rèn)收入就是了，用不到以前年度損益調(diào)整科目

清水里的魚 追問

2019-01-04 09:45

所以一直沒搞懂

清水里的魚 追問

2019-01-04 09:45

不好意思

郭老師 解答

2019-01-04 09:46

當(dāng)年的不用以前年度損益調(diào)整科目，直接記當(dāng)期損益的

清水里的魚 追問

2019-01-04 09:47

你呢能幫我寫一下做錯那個月就是18年12月份的分錄和19年開紅字發(fā)票沖了分錄

郭老師 解答

2019-01-04 09:48

借銀存/應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費 
12月份的

郭老師 解答

2019-01-04 09:49

1月份 
借：應(yīng)收賬款 退票的不含稅數(shù)負(fù)數(shù) 
貸：以前年度損益調(diào)整 退票的不含稅數(shù)負(fù)數(shù) 
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 負(fù)數(shù) 
紅沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本 
借：庫存商品 根據(jù)17年12月當(dāng)時的結(jié)轉(zhuǎn)成本(同時增加數(shù)量) 
貸：以前年度損益調(diào)整 根據(jù)17年12月當(dāng)時的結(jié)轉(zhuǎn)成本 
3、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 
借：利潤分配-未分配利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整 (余額)