清水里的魚 追問

2019-01-03 13:45

你好 
老師12月份的分錄沒看懂

郭老師 解答

2019-01-03 13:47

12月份就是確認收入的，自己加上一個結轉成本的就可以

清水里的魚 追問

2019-01-04 08:52

12月份:借：應收帳款   貸：主營業(yè)務收入  應交稅費   增值稅   銷項 
稅。借：主營業(yè)務收入  貸：本年利潤。 
1月份:

清水里的魚 追問

2019-01-04 08:52

12月份還有一個以前年度損益調整不會

郭老師 解答

2019-01-04 09:05

把主營業(yè)務換以前年度損益調整科目

清水里的魚 追問

2019-01-04 09:13

那不用結轉了吧

郭老師 解答

2019-01-04 09:14

結轉到利潤分配科目

清水里的魚 追問

2019-01-04 09:41

老師我一起寫給你看一下：去年12月份的分錄：借：應收賬款    2350   貸：以前年度損益調整  2216.98   應交稅金   應交增值稅   銷項稅   133.02；借：以前年度損益調整  2216.98  貸：利潤分配   未分配利潤    2216.98；2019年1月份分錄：借：應收賬款      -2350   貸：以前年度損益調整   -2216.98    應交稅金   應交增值稅    銷項稅  -133.02

清水里的魚 追問

2019-01-04 09:42

18年12月份以前年度損益調整科目我不是已經結轉了嗎，為什么19年還要做一筆負數呢

郭老師 解答

2019-01-04 09:43

親，去年1月份不用以前年度損益調整科目做，你能不能看下我的分錄

郭老師 解答

2019-01-04 09:44

去年12月份不是一月份美當月開的你用以前年度損益調整科目做什么

清水里的魚 追問

2019-01-04 09:44

我是18年12月份開錯的

清水里的魚 追問

2019-01-04 09:45

我前面說18年12月份做主營業(yè)務收入，你說換成以前年度損益調整科目

郭老師 解答

2019-01-04 09:45

那你當月直接確認收入就是了，用不到以前年度損益調整科目

清水里的魚 追問

2019-01-04 09:45

所以一直沒搞懂

清水里的魚 追問

2019-01-04 09:45

不好意思

郭老師 解答

2019-01-04 09:46

當年的不用以前年度損益調整科目，直接記當期損益的

清水里的魚 追問

2019-01-04 09:47

你呢能幫我寫一下做錯那個月就是18年12月份的分錄和19年開紅字發(fā)票沖了分錄

郭老師 解答

2019-01-04 09:48

借銀存/應收貸主營業(yè)務收入應交稅費 
12月份的

郭老師 解答

2019-01-04 09:49

1月份 
借：應收賬款 退票的不含稅數負數 
貸：以前年度損益調整 退票的不含稅數負數 
應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 負數 
紅沖結轉的成本 
借：庫存商品 根據17年12月當時的結轉成本(同時增加數量) 
貸：以前年度損益調整 根據17年12月當時的結轉成本 
3、結轉未分配利潤 
借：利潤分配-未分配利潤 
貸：以前年度損益調整 (余額)