老師：稅控系統(tǒng)全額抵扣的分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－減免稅額 貸：銀行存款。這個(gè)減免稅額在賬本上是怎么記載的？月末已經(jīng)做了一筆轉(zhuǎn)出未交增值稅到未交增值稅了，那稅控系統(tǒng)的減免稅額在賬本上如何體現(xiàn)呢？謝謝

答： 稅控系統(tǒng)全額抵扣的分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－減免稅額 貸：營業(yè)外收入 銷項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅減減免稅=應(yīng)納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 貸：銀行存款

老師：稅控系統(tǒng)全額抵扣的分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－減免稅額 貸：銀行存款。這個(gè)減免稅額在賬本上是怎么記載的？月末已經(jīng)做了一筆轉(zhuǎn)出未交增值稅到未交增值稅了，那稅控系統(tǒng)的減免稅額在賬本上如何體現(xiàn)呢？謝謝

答： 稅控系統(tǒng)全額抵扣的分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－減免稅額 貸：營業(yè)外收入 銷項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅減減免稅=應(yīng)納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 貸：銀行存款

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，小規(guī)模納稅人的稅控設(shè)備可以抵減增值稅吧？抵減的時(shí)候怎么做分錄

答： 根據(jù)《山東省國家稅務(wù)局關(guān)于貫徹的意見》（ 魯國稅函〔2014〕305號(hào)）文件規(guī)定，小規(guī)模納稅人支付的稅控設(shè)備費(fèi)用和技術(shù)維護(hù)費(fèi)，可按照《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕15號(hào)）的政策規(guī)定，憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票和技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位開具的技術(shù)維護(hù)費(fèi)專用發(fā)票，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。借：固定資產(chǎn) 貸：現(xiàn)金或銀行 有需要繳納增值稅的時(shí)候，則把該款項(xiàng)作 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-減免稅 貸：營業(yè)外收入