小懶姐_?? 追問

2019-01-04 09:20

打錯字了 是印花稅

佟老師 解答

2019-01-04 09:24

你的意思說你們簽定的合同沒有具體的金額，印花稅要怎樣繳納？ 
請問你的成本是哪個方面的成本？

小懶姐_?? 追問

2019-01-04 09:36

我們做信息服務(wù)的 成本就是他們給我們開的信息服務(wù)的發(fā)票 平時跟他們都是簽的框架合同沒有金額的 就想問下怎么繳納印花稅？是按開票金額還是按開票金額跟收到票的金額合計數(shù)繳納呢？

佟老師 解答

2019-01-04 09:38

成本就是他們給我們開的信息服務(wù)的發(fā)票 
這個不需要繳納印花稅， 
根據(jù)你們描述你的業(yè)務(wù)不用繳納印花稅，你只需把租房合同和賬簿繳納印花稅

小懶姐_?? 追問

2019-01-04 09:54

那之前有人給我說雖然我們簽的是框架合同沒有金額 但是也要按開發(fā)票金額跟收到發(fā)票的金額去繳納印花稅呢？

佟老師 解答

2019-01-04 09:57

你提供的信息服務(wù)具體是什么方面的

小懶姐_?? 追問

2019-01-04 10:00

互聯(lián)網(wǎng)那種廣告的 開發(fā)票開的是信息技術(shù)服務(wù)

佟老師 解答

2019-01-04 10:02

這種從實質(zhì)看應(yīng)該不交因為你是廣告費，從發(fā)票上說應(yīng)該按照技術(shù)合同萬分之3繳納。

小懶姐_?? 追問

2019-01-04 10:06

我們不應(yīng)該是按購銷合同交嘛？我們簽的都是有廣告投放框架合同 信息服務(wù)框架合同 開票的時候有個結(jié)算單根據(jù)結(jié)算單上的金額開票 那我們怎么要不要繳納印花稅呢？有點亂剛接手過來 之前記賬公司做的一直沒有給交過印花稅

佟老師 解答

2019-01-04 10:08

我們不應(yīng)該是按購銷合同交嘛？ 
不算購銷合同 
我們簽的都是有廣告投放框架合同 信息服務(wù)框架合同 開票的時候有個結(jié)算單根據(jù)結(jié)算單上的金額開票 那我們怎么要不要繳納印花稅呢？ 
這個你就按照我說的技術(shù)合同繳納就可以了

小懶姐_?? 追問

2019-01-04 10:09

那我金額怎么確定呢？按我們開發(fā)票的金額繳納嗎？

佟老師 解答

2019-01-04 10:11

你的金額就按照開票金額確定就額可以了

小懶姐_?? 追問

2019-01-04 10:13

那就不用管進票的金額了吧？還想請問下現(xiàn)在印花稅還需要計提嗎？還是直接1月份的時候直接進管理費用做賬？

佟老師 解答

2019-01-04 10:17

印花稅， 
借;稅金及附加 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅 
現(xiàn)在不做在管理費用

小懶姐_?? 追問

2019-01-04 10:19

那就是12月份賬務(wù)里還是要先計提 然后1月份在做繳納的賬務(wù)處理

佟老師 解答

2019-01-04 10:20

是的，可以這樣處理的

小懶姐_?? 追問

2019-01-04 10:24

好的 明白了 老師還有個問題哈就是我們17年利潤表上本年營業(yè)利潤是-342903.51 今年的利潤表上本年營業(yè)利潤是4211.12 那我填報季報的時候是不是還需要繳納所得稅啊？

佟老師 解答

2019-01-04 10:27

也不能這樣說，要根據(jù)本年利潤看是否有應(yīng)納稅調(diào)整增加或減少后，才能知道是否繳納所得稅

小懶姐_?? 追問

2019-01-04 10:31

那我這個月報季報是不是按這個營業(yè)利潤4211.12*25%去繳納所得稅呢

佟老師 解答

2019-01-04 10:34

如果是季度那就應(yīng)該交所得稅了

小懶姐_?? 追問

2019-01-04 10:35

那不是說可以遞減以前虧損的嗎？這個啥啥意思呢？到時候應(yīng)該怎么處理呢？

佟老師 解答

2019-01-04 10:38

噢，如果你前期有虧損是直接可以抵減掉，如果虧損就不交所得稅了

小懶姐_?? 追問

2019-01-04 10:39

那這個虧損是填什么時候的報表可以遞減掉呢？我剛才發(fā)的利潤季報也就是年末盈利了4211.12 這個怎么抵減呢？

佟老師 解答

2019-01-04 10:41

你應(yīng)該申報時申報表自動帶出的可以彌補的虧損的，

小懶姐_?? 追問

2019-01-04 10:46

我填10-12月季報的時候沒有自動帶出可以彌補的虧損 按那個利潤表上的金額填上去就會顯示需要繳納的所得稅

佟老師 解答

2019-01-04 10:48

那你們到底去年是否有虧損彌補或者前幾個季度是否有虧損