年后進行匯算清繳還需要補交企業(yè)所得稅應(yīng)該如何做憑證？

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2019-01-04 10:43

借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅

借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費，借：應(yīng)交稅費貸：銀行存款

2018-06-13 11:48:42

可以直接補繳在本年，借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

2018-05-08 11:46:15

全面匯算清繳補的企業(yè)所得稅做憑證的步驟如下： 1、根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第三十八條的規(guī)定，將確認的全面匯算清繳補的企業(yè)所得稅繳納至政府部門； 2、經(jīng)過審核，將《企業(yè)所得稅全面匯算清繳補的憑證》簽署并蓋章； 3、以企業(yè)名稱為前綴，開立“企業(yè)所得稅全面匯算清繳補的借”和“企業(yè)所得稅全面匯算清繳補的貸”兩個會計科目； 4、經(jīng)過審核，記錄繳納的金額記錄在“企業(yè)所得稅全面匯算清繳補的借”的余額上，入賬金額記錄在“企業(yè)所得稅全面匯算清繳補的貸”的余額上； 5、將出納部門出具的“企業(yè)所得稅全面匯算清繳補的繳款憑證”、“企業(yè)所得稅全面匯算清繳補的憑證”和“企業(yè)所得稅全面匯算清繳補的總憑證”，依照規(guī)定存入企業(yè)檔案，以備后續(xù)審計、查詢之用。拓展知識：全面匯算清繳，是指企業(yè)將所得稅納入國庫，并非將所得稅抵減其應(yīng)納稅額。它的好處是降低單位的繳納稅額，減輕稅負，提高企業(yè)的效益，但也要遵守所得稅法的規(guī)定，確保全面匯算清繳的準確性，在做憑證時，務(wù)必嚴格按照法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行，確保企業(yè)的合規(guī)性。

2023-03-01 19:59:22

你好借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費借應(yīng)交稅費貸銀行存款借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整

2020-06-26 09:20:11

金額不大，可以直接賬務(wù)處理在當期，借：所得稅費用 200 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅200

2018-05-11 11:42:20

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