以總公司為主體向銀行貸款然后支付給分公司的供應(yīng)商，所收取的供應(yīng)商給利息部分，應(yīng)該怎么入賬比較合理

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2019-01-04 15:44

借：銀行存款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

木木追問(wèn)

2019-01-04 15:51

為什么是銷項(xiàng)稅呢，而且我們收取的利息大部分是需要支付給銀行的

張艷老師解答

2019-01-04 16:09

因?yàn)槟杩罱o其他公司，取得利息收入，所以要確認(rèn)銷項(xiàng)稅額的。

木木追問(wèn)

2019-01-04 16:12

我這個(gè)是代替分公司付給供應(yīng)商，這筆款我這里還是要和分公司之前掛往來(lái)，那這個(gè)收到的利息是應(yīng)該在分公司核算還是應(yīng)該在總公司核算

張艷老師解答

2019-01-04 16:22

想確認(rèn)一下，這個(gè)貸款是您公司先給分公司后，然后由分公司支付給供應(yīng)商？這個(gè)款項(xiàng)是什么業(yè)務(wù)的款項(xiàng)？貨款還是借款？

木木追問(wèn)

2019-01-04 18:01

這個(gè)貸款是我們總部跟銀行借款之后直接打給分公司供應(yīng)商的，是支付蔬菜的貨款，但是利息是由分公司和供應(yīng)商共同承擔(dān)

張艷老師解答

2019-01-04 21:45

這樣的話，就仍然是兩個(gè)業(yè)務(wù)了，一個(gè)是支付貨款的業(yè)務(wù)，二是作為價(jià)外費(fèi)用或作為提供借款的業(yè)務(wù)，需要確認(rèn)增值稅的。（因?yàn)楣?yīng)商替總公司承擔(dān)部分利息，對(duì)于供應(yīng)商而言，是費(fèi)用支出的，那么對(duì)于總公司而言，就是收入了，所以要確認(rèn)增值稅）
建議您公司要重新理順一下業(yè)務(wù)涉及，避免帶來(lái)涉稅風(fēng)險(xiǎn)