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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2019-01-04 15:44

借:銀行存款 
       貸:其他業(yè)務收入 
              應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

木木 追問

2019-01-04 15:51

為什么是銷項稅呢,而且我們收取的利息大部分是需要支付給銀行的

張艷老師 解答

2019-01-04 16:09

因為您借款給其他公司,取得利息收入,所以要確認銷項稅額的。

木木 追問

2019-01-04 16:12

我這個是代替分公司付給供應商,這筆款我這里還是要和分公司之前掛往來,那這個收到的利息是應該在分公司核算還是應該在總公司核算

張艷老師 解答

2019-01-04 16:22

想確認一下,這個貸款是您公司先給分公司后,然后由分公司支付給供應商?這個款項是什么業(yè)務的款項?貨款還是借款?

木木 追問

2019-01-04 18:01

這個貸款是我們總部跟銀行借款之后直接打給分公司供應商的,是支付蔬菜的貨款,但是利息是由分公司和供應商共同承擔

張艷老師 解答

2019-01-04 21:45

這樣的話,就仍然是兩個業(yè)務了,一個是支付貨款的業(yè)務,二是作為價外費用或作為提供借款的業(yè)務,需要確認增值稅的。(因為供應商替總公司承擔部分利息,對于供應商而言,是費用支出的,那么對于總公司而言,就是收入了,所以要確認增值稅) 
建議您公司要重新理順一下業(yè)務涉及,避免帶來涉稅風險

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相關問題討論
借:銀行存款 貸:其他業(yè)務收入 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)
2019-01-04 15:44:53
利息收入嗎?你支付給供應商應該是貨款為什么還有利息呢
2019-01-04 17:23:23
你好,同學 這是對于借款專用正常的資金途徑。 那這個錢就相當于是沒有付給你公司,直接是付給那個供應商公司。 那你直接就可以是借應付賬款貸,短期借款之類的利息的話,正常的借財務費用貸應付利息。
2022-05-31 17:05:29
屬于增值稅的價外費用,需要繳納增值稅,所以需要供應商開增值稅發(fā)票給你們。
2015-10-09 14:15:06
借;應付賬款 其他應收款 貸;短期借款或長期借款 借;銀行存款 貸;其他應收款
2017-07-12 16:37:25
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