一一 追問(wèn)

2019-01-04 16:22

然后再做這個(gè)抵扣的分錄嗎？借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”。這樣的話  應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  不是有余額啦嗎？

辜老師 解答

2019-01-04 16:24

你是這樣子的，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用” 
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅   貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅   應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

一一 追問(wèn)

2019-01-04 16:27

老師 如果稅控盤(pán)抵扣后不需要交增值稅了 是不是就不用結(jié)轉(zhuǎn)了？只做這個(gè)分錄就行了  : 借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”

辜老師 解答

2019-01-04 16:29

是的，可以不用結(jié)轉(zhuǎn)

一一 追問(wèn)

2019-01-04 16:45

老師 這一步的目的是結(jié)平銷(xiāo)項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)嗎？以前一直沒(méi)有做過(guò)這步，是必做的嗎？

辜老師 解答

2019-01-04 16:46

都要結(jié)轉(zhuǎn)這一步的，

一一 追問(wèn)

2019-01-04 17:05

這一步以前沒(méi)做，年底把這個(gè)補(bǔ)上可以嗎？

辜老師 解答

2019-01-04 17:06

可以的，可以年度補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)