大道之行也，天下為公 追問

2019-01-05 10:07

那計提所得稅費用都是用各科目本年累計數(shù)來計算嗎

maize老師 解答

2019-01-05 10:17

涉及損益的累計數(shù)，你可以直接結(jié)賬看利潤總額累計數(shù)是多少，之后可以反結(jié)賬再計提所得稅費用。

大道之行也，天下為公 追問

2019-01-05 10:23

謝謝老師

大道之行也，天下為公 追問

2019-01-05 10:23

另外年底有留抵增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)，怎么處理呢？謝謝

maize老師 解答

2019-01-05 10:25

你結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額就可以留底稅額不單獨做分錄

大道之行也，天下為公 追問

2019-01-05 10:37

老師，我們資產(chǎn)規(guī)模400萬不到，，年銷售額也不到400萬，屬于小微企業(yè)吧，應(yīng)按10%計提企業(yè)所得稅吧？謝謝

maize老師 解答

2019-01-05 10:42

2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2 
2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2 
2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2 
2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2 
（2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/4 
 
看的是平均值要是沒超過是小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅是按實際利潤額10%繳納。