一家公路公司,總分公司獨(dú)立核算,那報(bào)表還要合并嗎?如果是分公司的項(xiàng)目,但對(duì)方要求必須和我們總公司簽訂合同,收工程款和開(kāi)發(fā)票都是以分公司名義,這樣做對(duì)總分公司有什么影響嗎?
風(fēng)鈴
于2019-01-05 10:14 發(fā)布 ??929次瀏覽
- 送心意
答疑蘇老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
2019-01-05 11:16
你好 需要合并報(bào)表 可以以總公司的名義簽訂合同
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分總公司是分別核算的嘛?
2018-06-28 15:23:31

你好 需要合并報(bào)表 可以以總公司的名義簽訂合同
2019-01-05 11:16:54

分公司開(kāi)發(fā)票給總公司吧
2017-08-24 16:38:24

同學(xué)你好
一、收入核算
1、收到預(yù)付工程款時(shí)
借:銀行存款
貸:預(yù)收賬款
應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅
2、工程完工結(jié)算時(shí)
借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款
貸:工程結(jié)算收入
3、結(jié)轉(zhuǎn)收入
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
管理費(fèi)用
銷售費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用等等
借或貸:本年利潤(rùn)
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借:工程施工—合同成本
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款
2.發(fā)生的材料費(fèi)用
借:管理費(fèi)用/原材料
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:銀行存款
3.支付人工費(fèi)
借:工程施工--人工費(fèi)
貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等)
4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用
借:工程施工--機(jī)械使用費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(指的租賃)
貸:銀行存款(或累計(jì)折舊等)
5.發(fā)生的其他直接費(fèi)
借:工程施工--其他直接費(fèi)
貸:銀行存款(或現(xiàn)金等)
6.月末確認(rèn)收入和成本
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒擠)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入)
7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。
施工企業(yè)合同完工
2021-12-06 17:17:58

您是,是的,不單獨(dú)核定稅種就不具備對(duì)外的開(kāi)票資格
2018-12-07 08:44:50
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