2018.12月的所得稅是不是按12月利潤(rùn)表的的本年利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)*25%計(jì)算，公司18年成立的，沒(méi)有交過(guò)所得稅沒(méi)有以前年度虧損

答： 我們所得稅是季報(bào)，老師 請(qǐng)幫我看一下18年第四季度的所得稅是不是按12月利潤(rùn)表利潤(rùn)總額95639.52*25%=23940.98這樣計(jì)算老師？

第四季度的所得稅是按利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)計(jì)算嗎？公司18年成立，往期沒(méi)交過(guò)所得稅，也沒(méi)有以前年度虧損按利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)*25%后，不能在所得稅前扣除的項(xiàng)目要調(diào)增還是匯算清繳前再調(diào)增？

答： 您好，第四季度的所得稅是按利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)計(jì)算，貴公司18年成立，往期沒(méi)交過(guò)所得稅，也沒(méi)有以前年度虧損，按利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)*25%（不符合小型微利企業(yè)條件的），或者按10%（符合小型微利企業(yè)條件的），能在所得稅前扣除的項(xiàng)目調(diào)增，或者不調(diào)增，等匯算清繳前再調(diào)增處理的。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

17年虧損，18年也是虧損，但是18年第四季度利潤(rùn)表報(bào)出來(lái)是有利潤(rùn)的，可是企業(yè)所得稅填的是本年累計(jì)金額是虧損的，不用交企業(yè)所得稅，第四季度的利潤(rùn)我要不要交企業(yè)所得稅呢？

答： 你好，根據(jù)你描述，是不需要預(yù)交企業(yè)所得稅的