???????? 追問

2019-01-05 16:12

沒有備注借款還是投資款，只是備注的稅款，只是我們公司需要繳納海關(guān)增值稅稅款，就好幾筆都是股東往基本戶上支付款了，然后就去支付海關(guān)增值稅了，這種我做向股東借款可以的吧？

鄒老師 解答

2019-01-05 16:39

你好，沒有注明投資款，可以按借款處理

???????? 追問

2019-01-06 15:45

老師，我再咨詢一個(gè)問題，我們公司是跨境電商，平時(shí)會(huì)繳納海關(guān)增值稅稅款，在繳納之前，都是通過股東以個(gè)人名字轉(zhuǎn)款到基本戶上去繳納的，這個(gè)該怎么做呢？股東借款就是借:銀行存款，貸:其他應(yīng)付-股東，但是繳納海關(guān)進(jìn)口增值稅的時(shí)候，就是借:其他應(yīng)付款-代繳稅-股東，貸:銀行存款

???????? 追問

2019-01-06 15:47

但是一直這樣下去的話，其他應(yīng)付款-代繳稅款-股東這個(gè)科目就是負(fù)數(shù)，該怎么做才好呀？麻煩老師幫我解析下，謝謝

鄒老師 解答

2019-01-06 15:49

你好，股東以個(gè)人名字轉(zhuǎn)款到基本戶上去繳納的時(shí)候做這個(gè)分錄 
借；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）或庫存商品   貸；其他應(yīng)付款——股東

???????? 追問

2019-01-06 15:53

但是這個(gè)是海關(guān)進(jìn)口增值稅稅款，并不是增值稅，不可以抵扣，這個(gè)相當(dāng)于是我們公司代收代繳的，相當(dāng)于是客戶把這個(gè)款支付到股東的個(gè)人卡上的，再股東卡上支付到基本戶上支付到海關(guān)的海關(guān)進(jìn)口增值稅稅款，我之前是做的其他應(yīng)付-商家，但是最近是通過股東的明細(xì)收取的，就其他應(yīng)付-代繳稅款-股東這個(gè)科目為負(fù)數(shù)

鄒老師 解答

2019-01-06 15:57

你好 
客戶把這個(gè)款支付到股東的個(gè)人卡上的，借；其他應(yīng)收款   貸；其他應(yīng)付款——海關(guān) 
再股東卡上支付到基本戶上  借；銀行存款  貸；其他其他應(yīng)收款 
支付到海關(guān)的海關(guān)進(jìn)口增值稅稅款   借；其他應(yīng)付款——海關(guān)   貸；銀行存款

???????? 追問

2019-01-06 16:02

其他應(yīng)收款下面的二級(jí)科目是誰呢？股東？但是一直這樣下去，客戶把款支付給股東，再股東支付到基本戶上，一直這樣會(huì)不會(huì)不合理呀？我看到上個(gè)月一個(gè)月都是這樣操作的，老板的意思也大概是這個(gè)意思，就是把錢先收到股東那里，再股東支付給基本戶繳納海關(guān)進(jìn)口增值稅稅款

鄒老師 解答

2019-01-06 16:03

你好，其他應(yīng)收款明細(xì)是股東 
是不合理的，不需要經(jīng)過這么多環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去的

???????? 追問

2019-01-06 16:05

老板可能是怕繳稅，所以先將錢先收到股東那里，再股東支付到基本戶上滴

鄒老師 解答

2019-01-06 16:06

你好，是什么情況客戶會(huì)給你單位負(fù)擔(dān)進(jìn)口的增值稅呢？

???????? 追問

2019-01-06 16:10

然后還有經(jīng)常會(huì)遇到的問題，就是客戶應(yīng)該把操作款支付給A公司，但是B公司去找客戶收倉促費(fèi)，就客戶把款一起支付給了B公司，但是A公司有費(fèi)用需要支付給B公司，這樣的情況，是抵扣比較好呢？就是A公司該支付給B公司的款中直接抵扣好呢？還是直接讓B公司把客戶該支付給A公司的款直接還給A公司，后面如果A公司該支付B公司多少款再支付好呢？

???????? 追問

2019-01-06 16:13

我們公司是跨境電商，就會(huì)推單，是把客戶的訂單推送海關(guān)，推送海關(guān)成功后，就會(huì)產(chǎn)生稅費(fèi)，我們就會(huì)先找客戶收取稅費(fèi)，再我們公司一起支付給海關(guān)滴

鄒老師 解答

2019-01-06 17:18

你好，這種情況應(yīng)當(dāng)客戶支付給A 公司，A公司再把款項(xiàng)支付給B公司