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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2019-01-05 19:01

你們是啥情況,你們是二手車車行嗎還是啥?

何琳 追問

2019-01-05 19:03

不是的,是我們通過二手車市場賣的固定資產(chǎn)貨車

maize老師 解答

2019-01-05 19:09

你們報稅嗎?一般納稅人嗎?這個自己申報交稅就可以。

何琳 追問

2019-01-05 19:10

對,一般納稅人

何琳 追問

2019-01-05 19:10

那,老師,這個賬務處理怎么處理啊。第一次弄這個

maize老師 解答

2019-01-05 19:20

按下面做就可以,公司報廢機器設(shè)備,報廢利得和損失分別計入“營業(yè)外收入”行項目和“營業(yè)外支出”科目; 
公司轉(zhuǎn)讓機器設(shè)備或者抵債,處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。 
具體會計處理: 
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理: 
借:累計折舊 
固定資產(chǎn)減值準備(如計提) 
固定資產(chǎn)清理 
貸:固定資產(chǎn)原值 
2.處置報廢取得收入(處置未產(chǎn)生收入不做) 
借:現(xiàn)金/銀行存款等 
貸:固定資產(chǎn)清理 
應交稅費——簡易計稅(一般納稅人適用簡易計稅,含3%減按2%情形) 
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)(一般納稅人適用一般計稅方法) 
應交稅費——應交增值稅(小規(guī)模納稅人,含3%減按2%情形) 
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn): 
產(chǎn)生清理損失 
借:營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)毀損報廢損失) 
   資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)處置損失) 
貸:固定資產(chǎn)清理 
產(chǎn)生清理利得 
借:固定資產(chǎn)清理 
   貸:營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入(非流動資產(chǎn)毀損報廢利得) 
       資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)處置利得)

何琳 追問

2019-01-05 19:42

老師,那個固定資產(chǎn)減值準備和固定資產(chǎn)清理科目兩者區(qū)別在哪呢

maize老師 解答

2019-01-05 19:47

這個是有減值發(fā)生計提的減值準備。清理就是你們出售處置才使用這個科目。

何琳 追問

2019-01-05 19:49

我們是以資抵債通過二手市場賣給他們的,直接用第二個銷售那筆分錄就可以了對嗎,老師

maize老師 解答

2019-01-05 19:50

你們要是賬上沒有資產(chǎn)處置收益這個科目就使用下面這個圖片那個做就可以。

何琳 追問

2019-01-05 20:01

老師,麻煩看一下,我這樣賬務處理行吧

maize老師 解答

2019-01-05 20:04

附加稅不做做固定資產(chǎn)清理,這個做稅金及附加就可以。

何琳 追問

2019-01-05 20:04

好的,謝謝老師

何琳 追問

2019-01-05 20:04

其他科目都沒問題吧

maize老師 解答

2019-01-05 20:30

恩你看最后那個固定資產(chǎn)在那個方向把這個結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入和營業(yè)外支出就可以。

何琳 追問

2019-01-05 20:32

好呢,是虧損處理的,結(jié)轉(zhuǎn)到了營業(yè)外支出

maize老師 解答

2019-01-05 20:33

是的,你看后面固定資產(chǎn)清理這個沒余額就對了。

何琳 追問

2019-01-05 20:34

好呢,謝謝老師

maize老師 解答

2019-01-05 20:45

滿意請給五星好評,謝謝。

何琳 追問

2019-01-05 20:46

maize老師 解答

2019-01-06 09:58

滿意請給五星好評,謝謝。

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相關(guān)問題討論
你們是啥情況,你們是二手車車行嗎還是啥?
2019-01-05 19:01:45
你好,你想問的問題具體是?
2019-06-25 15:10:56
需要交稅的,增值稅,附加稅,所得稅
2019-09-16 22:15:04
您好,是公司過戶給他人,還是個人過戶給他人???
2018-10-16 20:11:11
同學你好 重要,你要有的
2020-11-05 07:26:42
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