璐璐 追問

2019-01-05 20:17

單位的工會(huì)經(jīng)費(fèi)是單位自己負(fù)擔(dān)交給稅務(wù)局，然后年底又收了員工的工會(huì)經(jīng)費(fèi)大概一年一個(gè)人40元左右這樣，總共幾百元。公司繳納了兩年的總共4萬多

鄒老師 解答

2019-01-05 20:24

你好 
交給稅局 
借；管理費(fèi)用等科目          貸；應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 
借；應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)    其他應(yīng)收款       貸；銀行存款等科目   
收到 
借；銀行存款等科目   貸；其他應(yīng)收款

璐璐 追問

2019-01-05 20:35

交給稅局 
借；管理費(fèi)用等科目（管理費(fèi)用二級(jí)科目寫工會(huì)經(jīng)費(fèi)嗎？） 貸；應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 
借；應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 其他應(yīng)收款 貸；銀行存款等科目 

鄒老師 解答

2019-01-05 20:36

你好，管理費(fèi)用二級(jí)科目是工會(huì)經(jīng)費(fèi)  明細(xì)

璐璐 追問

2019-01-05 20:42

你好，財(cái)務(wù)經(jīng)理讓我這樣做對(duì)嗎？ 
交給稅局 
借；管理費(fèi)用4萬 貸；應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)4萬 
借；應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)4萬  貸；銀行存款4萬 
收到 
借；銀行存款 336元借應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)（負(fù)數(shù)336元） 
借管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)336元）貸應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)（負(fù)數(shù)336元）。是和老師的分錄一個(gè)意思嗎？

鄒老師 解答

2019-01-05 20:44

你好，你們財(cái)務(wù)經(jīng)理是開始繳納全部計(jì)入費(fèi)用，后面收到職工的沖銷費(fèi)用 
而我的 是開始按單位負(fù)擔(dān)的計(jì)入費(fèi)用，個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分計(jì)入其他應(yīng)收款，不是一個(gè)意思

璐璐 追問

2019-01-05 20:44

好像比老師多了一個(gè)分錄，把第一個(gè)分錄也紅沖了一部分呢

鄒老師 解答

2019-01-05 20:49

你好，最終結(jié)果計(jì)入管理費(fèi)用金額是一樣的，都是 4萬-336 
只不過我是發(fā)生的時(shí)候就按4萬-336計(jì)入費(fèi)用，336計(jì)入其他應(yīng)收款 
而你單位財(cái)務(wù)經(jīng)理是先按4萬計(jì)入費(fèi)用，收到職工336再?zèng)_減費(fèi)用

璐璐 追問

2019-01-05 21:01

所以老師的分錄是： 
交給稅局 
借；管理費(fèi)用4萬減336 貸；應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)4減336 
借；應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)4減336其他應(yīng)收款 336貸；銀行存款4 
收到 
借；銀行存款336貸；其他應(yīng)收款336 
（是這樣的嗎）

鄒老師 解答

2019-01-05 21:33

你好，是的，是這樣處理