那朵菩薩l-~i蓮 追問(wèn)

2019-01-05 21:51

老師月末或年末，進(jìn)項(xiàng)留底，是否也要結(jié)轉(zhuǎn)，哪些月末和年底都要結(jié)轉(zhuǎn)無(wú)余額？謝謝

maize老師 解答

2019-01-05 21:58

按這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)就可以。

那朵菩薩l-~i蓮 追問(wèn)

2019-01-05 22:06

那每個(gè)季度所得稅能否暫估計(jì)提。還是要等賬完結(jié)了據(jù)實(shí)計(jì)提申報(bào)了

那朵菩薩l-~i蓮 追問(wèn)

2019-01-05 22:06

每季度與年末有何具體注意的操作了？謝謝老師您

maize老師 解答

2019-01-06 10:08

需要按你們實(shí)際交的計(jì)提所得稅，年終需要2018年費(fèi)用和成本先入賬不要跨年，還有就是本年利潤(rùn)需要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)科目。

那朵菩薩l-~i蓮 追問(wèn)

2019-01-06 10:18

老師，那企業(yè)所得稅清算匯繳補(bǔ)交的稅款怎么處理，分錄如何寫(xiě)。謝謝老師，打擾了

maize老師 解答

2019-01-06 10:19

你要是在12月沒(méi)計(jì)提匯算清繳就直接做這個(gè)就可以計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 
  借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 
  貸：以前年度損益調(diào)整。 
  補(bǔ)交稅款時(shí) 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 
貸：銀行存款

那朵菩薩l-~i蓮 追問(wèn)

2019-01-06 10:23

老師是在下年匯算清繳那月做以上分錄是嗎？

maize老師 解答

2019-01-06 10:24

是的，你要是12月不知道補(bǔ)繳多少就先不做交的時(shí)候再做。

那朵菩薩l-~i蓮 追問(wèn)

2019-01-06 10:48

老師，我是執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)以前年度損益科目過(guò)渡，那要怎么辦？

maize老師 解答

2019-01-06 10:49

借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 
補(bǔ)交稅款時(shí) 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 
貸：銀行存款

那朵菩薩l-~i蓮 追問(wèn)

2019-01-06 11:09

好的，老師工程服務(wù)與加工修理修配勞務(wù)這會(huì)計(jì)科目如何設(shè)置與工業(yè)企業(yè)哪些設(shè)置不同？

maize老師 解答

2019-01-06 11:11

工程是建筑業(yè)嗎？這個(gè)參考建筑業(yè)真賬實(shí)操。

那朵菩薩l-~i蓮 追問(wèn)

2019-01-07 20:06

老師計(jì)提的所得稅，是否轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)借方