阿丹寶唄 追問

2019-01-05 21:43

老師，這個(gè)是汽車發(fā)生大修理，而不是固定資產(chǎn)清理。

阿丹寶唄 追問

2019-01-05 21:44

用在建工程核算的。

阿丹寶唄 追問

2019-01-05 21:45

老師咱們把這個(gè)分錄全部都寫一遍好不好。

王雁鳴老師 解答

2019-01-05 21:52

您好，如果使用在建工程核算的話，舊發(fā)動(dòng)機(jī)拆除記入了固定資產(chǎn)清理，那賣掉分錄，就是入固定資產(chǎn)清理的，如果舊發(fā)動(dòng)機(jī)拆除記入營(yíng)業(yè)外支出，那賣掉部分應(yīng)該記入營(yíng)業(yè)外收入，或者其他業(yè)務(wù)收入處理的。

阿丹寶唄 追問

2019-01-05 21:54

舊發(fā)動(dòng)機(jī)賣掉的收入是不會(huì)影響在建工程的金額對(duì)嗎。

阿丹寶唄 追問

2019-01-05 21:56

借 在建工程6  
累計(jì)折舊4 
貸  固定資產(chǎn)10 
 
 
借 在建工程5 
貸  工程物資5 
 
借 營(yíng)業(yè)外支出3.6 
 貸 在建工程3.6 
 
借 銀行0.1 
 貸 營(yíng)業(yè)外收入0.1

王雁鳴老師 解答

2019-01-05 22:01

您好，是的，舊發(fā)動(dòng)機(jī)賣掉的收入，是不會(huì)影響在建工程的金額的。這樣那舊發(fā)動(dòng)機(jī)的折舊不扣除了？是不是原值10萬，已經(jīng)計(jì)提折舊4萬，包含發(fā)動(dòng)機(jī)原值6萬，已經(jīng)計(jì)提折舊2.4萬?。?/p>

阿丹寶唄 追問

2019-01-05 22:03

是的，4萬的折舊是包含發(fā)動(dòng)機(jī)2.4萬的折舊的。整車折舊40%發(fā)動(dòng)機(jī)也同時(shí)折舊40%

阿丹寶唄 追問

2019-01-05 22:03

是的，4萬的折舊是包含發(fā)動(dòng)機(jī)2.4萬的折舊的。整車折舊40%發(fā)動(dòng)機(jī)也同時(shí)折舊40%

王雁鳴老師 解答

2019-01-05 22:08

您好，哦，明白了。這樣的話，您的分錄就對(duì)了。但是要考慮增值稅進(jìn)去的。借：現(xiàn)金或者銀行存款，1000元，貸：營(yíng)業(yè)外收入，1000元減去增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，1000元*增值稅率/（1+增值稅率）。