天天向上 追問

2019-01-06 12:02

核定呢？

maize老師 解答

2019-01-06 12:11

你們是按啥核定，收入嗎？核定征收方式選擇“核定應(yīng)稅所得率（能核算收入總額的）”的納稅人填報第1行至第17行，核定征收方式選擇“核定應(yīng)稅所得率（能核算成本費用總額的）”的納稅人填報第10行至第17行，核定征收方式選擇“核定應(yīng)納所得稅額”的納稅人填報第17行。 
1.第1行“收入總額”：填報納稅人各項收入的本年累計金額。 
2.第2行“不征稅收入”：填報納稅人已經(jīng)計入本表“收入總額”行次但屬于稅收規(guī)定的不征稅收入的本年累計金額。 
3.第3行“免稅收入”：填報屬于稅收規(guī)定的免稅收入優(yōu)惠的本年累計金額。根據(jù)相關(guān)行次計算結(jié)果填報。本行=第4+5+8+9行。 
4.第4行“國債利息收入免征企業(yè)所得稅”：填報納稅人根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)國債投資業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第36號）等相關(guān)稅收政策規(guī)定的，持有國務(wù)院財政部門發(fā)行的國債取得的利息收入。本行填報金額為本年累計金額。 
5.第5行“符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅”：填報本期發(fā)生的符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益情況，不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。本行填報金額為本年累計金額。 
本行包括內(nèi)地居民企業(yè)通過滬港通投資且連續(xù)持有H股滿12個月取得的股息紅利所得、內(nèi)地居民企業(yè)通過深港通投資且連續(xù)持有H股滿12個月取得的股息紅利所得的情況。 
6.第6行“通過滬港通投資且連續(xù)持有H股滿12個月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅”：填報根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局 證監(jiān)會關(guān)于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關(guān)稅收政策的通知》（財稅〔2014〕81號）等相關(guān)稅收政策規(guī)定的，內(nèi)地居民企業(yè)連續(xù)持有H股滿12個月取得的股息紅利所得。本行填報金額為本年累計金額。 
7.第7行“通過深港通投資且連續(xù)持有H股滿12個月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅”：填報根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局 證監(jiān)會關(guān)于深港股票市場交易互聯(lián)互通機制試點有關(guān)稅收政策的通知》（財稅〔2016〕127號）等相關(guān)稅收政策規(guī)定的，內(nèi)地居民企業(yè)連續(xù)持有H股滿12個月取得的股息紅利所得。本行填報金額為本年累計金額。 
8.第8行“投資者從證券投資基金分配中取得的收入免征企業(yè)所得稅”：填報納稅人根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》（財稅〔2008〕1號）第二條第（二）項等相關(guān)稅收政策規(guī)定的，投資者從證券投資基金分配中取得的收入。本行填報金額為本年累計金額。 
9.第9行“取得的地方政府債券利息收入免征企業(yè)所得稅”：填報納稅人根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于地方政府債券利息所得免征所得稅問題的通知》（財稅〔2011〕76號）、《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于地方政府債券利息免征所得稅問題的通知》（財稅〔2013〕5號）等相關(guān)稅收政策規(guī)定的，取得的2009年、2010年和2011年發(fā)行的地方政府債券利息所得，2012年及以后年度發(fā)行的地方政府債券利息收入。本行填報金額為本年累計金額。 
10.第10行“應(yīng)稅收入額  成本費用總額”：核定征收方式選擇“核定應(yīng)稅所得率（能核算收入總額的）”的納稅人，本行＝第1-2-3行。核定征收方式選擇“核定應(yīng)稅所得率（能核算成本費用總額的）”的納稅人，本行填報納稅人各項成本費用的本年累計金額。 
11.第11行“稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率（%）”：填報稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。 
12.第12行“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行次計算結(jié)果填報。核定征收方式選擇“核定應(yīng)稅所得率（能核算收入總額的）”的納稅人，本行＝第10×11行。核定征收方式選擇“核定應(yīng)稅所得率（能核算成本費用總額的）”的納稅人，本行＝第10行÷（1-第11行）×第11行。 
13.第13行“稅率”：填報25%。 
14.第14行“應(yīng)納所得稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。本行＝第12×13行。 
15.第15行“符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅”：填報納稅人根據(jù)相關(guān)稅收政策規(guī)定的，從事國家非限制和禁止行業(yè)的企業(yè)，并符合應(yīng)納稅所得額、從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額條件的，其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。本行填報本表第12行×15%的金額。

天天向上 追問

2019-01-06 12:19

我只把開票軟件上的不含稅輸入填上去就行了吧，這太復(fù)雜了

maize老師 解答

2019-01-06 13:50

收入一欄要是沒有別的營業(yè)外收入那就是你開票收入不含稅填上。