小米粥 追問

2019-01-06 19:10

每個月社保六號扣除，上個月工資每月15號發(fā)放，月底做賬

小米粥 追問

2019-01-06 19:42

老師在嗎？10月份的賬，9月份工資單一張沒有扣除個人部分社保，10月份繳納社保的銀行回單一張，怎么做會計(jì)分錄？11月份發(fā)放10月份的工資，然后再扣除10月份個人應(yīng)繳納的社保部分，又該怎么做工資和社保分錄

老劉 解答

2019-01-07 08:32

10月繳納社保時 借：管理費(fèi)用-保險(xiǎn)費(fèi) （單位部分） 
                             其他應(yīng)付款-個人保險(xiǎn)（個人部分） 
                              貸：銀行存款 
11月份發(fā)放工資時：借：應(yīng)付工資 
                               貸：其他應(yīng)付款-個人保險(xiǎn)（個人部分） 
                                        應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 
                                       銀行存款