陸佳妮 追問(wèn)

2019-01-06 21:13

不是月利息，而是欠了好幾年的利息一共是10萬(wàn)

方老師 解答

2019-01-06 21:37

可以去稅局申請(qǐng)代開(kāi)發(fā)票，按3%的稅率計(jì)算繳納增值稅，并按增值稅金額計(jì)算繳納附加稅。 
利息收入一般稅局按次計(jì)算的，也就是你一次開(kāi)票金額10萬(wàn)可能不免增值稅，建議開(kāi)票前先與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通下。 
個(gè)人所得稅按利息收入不含稅金額減繳納的附加稅后乘以20%的稅率計(jì)算。

陸佳妮 追問(wèn)

2019-01-06 22:09

是先計(jì)算3%的增值稅然后按增值稅的12%繳納附加稅，最后總利息減去增值稅和附加稅后再乘以20%得個(gè)稅嗎

方老師 解答

2019-01-06 22:17

對(duì)的，總利息減增值稅減附加稅后的余額乘以20%計(jì)算個(gè)稅。

陸佳妮 追問(wèn)

2019-01-06 22:21

到時(shí)候歸還員工借款本金和利息，我?guī)蛦T工扣個(gè)稅和代交增值稅的時(shí)候怎么做分錄好呢

方老師 解答

2019-01-06 22:25

借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)—代扣增值稅應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)稅

陸佳妮 追問(wèn)

2019-01-06 22:35

之前我們的借款本金是掛其他應(yīng)付，利息也是掛其他應(yīng)付款-借款利息

陸佳妮 追問(wèn)

2019-01-06 22:36

所以是不是借，其他應(yīng)付款-某某，其他應(yīng)付款借款利息，貸銀存，應(yīng)交稅費(fèi)

方老師 解答

2019-01-07 00:30

對(duì)的，原來(lái)掛了其他應(yīng)付款，現(xiàn)在直接沖減其他應(yīng)付款。