一家培訓(xùn)機(jī)構(gòu),代收學(xué)生住宿費(fèi),然后扣除一部分后付給酒店。賬務(wù)處理這樣做對(duì)嗎?1.代收住宿費(fèi)時(shí):借:銀行存款 100 貸:其他應(yīng)付款 100 2.支付酒店時(shí) 借:其他應(yīng)付款 80 貸:銀行存款 80 3.差額部分:借:其他應(yīng)付款 20 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 19.42 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
bessie
于2019-01-07 16:38 發(fā)布 ??1413次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-01-07 16:39
賬務(wù)處理正確
相關(guān)問(wèn)題討論

你好,是這樣做分錄的.
2022-04-01 11:44:19

好的,舉個(gè)例子來(lái)講解一下吧,假設(shè)某公司小規(guī)模納稅人,本期到期的其他應(yīng)付款為16000元,根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,當(dāng)期發(fā)生的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入需要減去到期的其他應(yīng)付款,這樣該企業(yè)本期的實(shí)際主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為15841.58元,減去本期實(shí)際應(yīng)繳稅費(fèi)(如增值稅)158.42元,就是本期應(yīng)確認(rèn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15841.58-158.42=15683.16元。因此,上述公司其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的會(huì)計(jì)處理就是:借:其他應(yīng)付款16000,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15683.16,貸:應(yīng)交稅費(fèi)158.42
2023-03-20 12:24:47

你好,沒(méi)錯(cuò)的,就是這么做賬的
2024-12-26 11:16:54

您好!這個(gè)要問(wèn)你們公司會(huì)計(jì)才行了。正常是其他應(yīng)收才對(duì)。
2017-03-23 17:47:09

你好,同學(xué)
老師看了分錄,如果不用交稅,轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入是沒(méi)問(wèn)題的
2024-04-28 13:34:56
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meizi老師 解答
2019-01-07 16:48