1 月計算四季度的企業(yè)所得稅，利潤總額是需要出報表的，如果利潤總額為正，要繳納所得稅，計提所得稅在1月份的賬務(wù)上計提嗎

答： 你好，不是，是做在12月份的賬里

18年12月份的利潤表里利潤總額是負(fù)數(shù)，所以沒有計提企業(yè)所得稅，但是在申報第四季度企業(yè)所得稅時，算出需要繳納企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅是以哪個為依據(jù)計提的

答： 你好，按照全年累計利潤計算，減去3季度已經(jīng)繳納的所得稅（系統(tǒng)會自動計算）

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

1--11月累計利潤總額16000，12月利潤總額2500，如何計算第四季度的企業(yè)所得稅？

答： 1-11月的累計利潤是16000元，你按照利潤總額和所得稅稅率計算所得稅額為：（假設(shè)符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)）16000*50%*20%=1600元，12月份累計利潤2500元，全面應(yīng)納企業(yè)所得稅額應(yīng)為2500*50%*20%=250元，所以你已經(jīng)預(yù)繳所得稅1600元，應(yīng)返回1600-250=1350元。