萬元戶g 追問

2019-01-08 10:05

那以前年度損益調(diào)整差額做哪呢

小李老師 解答

2019-01-08 10:05

不好意思，一下就發(fā)出去了，分錄沒寫全。

萬元戶g 追問

2019-01-08 10:06

我在2018年12月做一筆銀行支付，當(dāng)時(shí)沒有發(fā)票，借：管理費(fèi)用-其他 576 貸：銀行存款 576 ，結(jié)果2019年1月來了一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票稅率3%，請問現(xiàn)在這個(gè)要怎么調(diào)整?2018年度已經(jīng)結(jié)賬了 ?，F(xiàn)在應(yīng)該怎么做，老師能寫出完整的分錄嗎？

小李老師 解答

2019-01-08 10:07

首先，借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 16.78 貸：以前年度損益調(diào)整 16.78，然后再結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目借：以前年度損益調(diào)整 16.78    貸：利潤分配-未分配利潤 16.78

萬元戶g 追問

2019-01-08 10:09

那之前的管理費(fèi)用不是多記了嗎？

小李老師 解答

2019-01-08 10:20

嚴(yán)格來說，是屬于費(fèi)用跨期了，19年的發(fā)票做在了18年，你的意圖是正確的。但是實(shí)務(wù)中對這種小額的費(fèi)用跨期不會(huì)特意去進(jìn)行前期差錯(cuò)的更正，因?yàn)樗恢卮?、不重要?/p>