之前有與上海A公司有一個(gè)供貨的協(xié)議，而且也備好貨物，但因上海A公司遲遲沒(méi)有下明細(xì)的訂單，最后一批貨我們以為他們不要了，所以就賣(mài)給B公司，現(xiàn)A公司又來(lái)要求我們供貨，這批貨，我們賣(mài)給B公司共計(jì)15萬(wàn)元，而如果賣(mài)給上海A公司只能賣(mài)14萬(wàn)元?；谀撤N原因的考慮，領(lǐng)導(dǎo)不想用退貨的方式處理，而想采用代理銷(xiāo)售的形式處理。也即：我們代理B公司銷(xiāo)售給A公司，簽訂的是委托代銷(xiāo)協(xié)議，到時(shí)B公司開(kāi)13.9萬(wàn)的發(fā)票給我司，我司開(kāi)出14萬(wàn)的發(fā)票給上海A公司，差額的1千作為我司的代理費(fèi)。請(qǐng)問(wèn)：1、這種操作模式是否合理？ 2、我們?cè)瓉?lái)銷(xiāo)售15萬(wàn)，后來(lái)買(mǎi)回來(lái)13.9萬(wàn)，會(huì)不會(huì)被稅務(wù)局認(rèn)定為了虛增利潤(rùn)（我司為上市公司）

牛老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-01-08 16:45

老師，看得見(jiàn)我提出來(lái)的問(wèn)題嗎~~

牛老師解答

2019-01-08 19:59

你好，從發(fā)票的開(kāi)票順序來(lái)說(shuō)你們這個(gè)其實(shí)就是回購(gòu)了再銷(xiāo)售給A公司，委托銷(xiāo)售協(xié)議吧也可以，沒(méi)太大問(wèn)題，第二點(diǎn)15萬(wàn)銷(xiāo)售，13.9萬(wàn)買(mǎi)回完全不會(huì)認(rèn)為是虛增利潤(rùn)，因?yàn)榻痤~太小了，無(wú)論是稅務(wù)還是審計(jì)都不會(huì)關(guān)注的。再說(shuō)你們正常簽訂合同開(kāi)票銷(xiāo)售也非關(guān)聯(lián)交易。